Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Пятница, 12.07.2019, 14:34 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
dozor, так у УСН-щиков нету НДС, это я прицельно опечаталась ))) какая разница в таком случае в каком размере там компенсация? так то да - понижающий до НДС применяется если не УСН. а при усн - либо после возмещения, либо возмещение с учетом договорного понижающего учитывать. по логике вещей
Дата: Четверг, 01.08.2019, 14:57 | Сообщение #
Рядовой
Челябинск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Челябинск
Сообщений: 7
Репутация:
Статус: Offline
Подскажите, пожалуйста! Такая ситуация: между заказчиком и подрядчиком подписана кс-2 с НДС. Субподрядчик на усн. Получается субподрядчик не может выставить компенсацию НДС при усн, так как генподрядчик получает деньги на НДС от заказчика и оплачивает их в налоговую, т.е. денег на компенсацию субчикам не остается? Или каким-то образом можно эту сумму провести через бухгалтерию на компенсацию?
Дата: Четверг, 01.08.2019, 15:07 | Сообщение #
Сметчик
Оренбург
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Оренбург
Сообщений: 20512
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаGeDa ()
денег на компенсацию субчикам не остается по договору субподряда
ЦитатаGeDa ()
Или каким-то образом можно эту сумму провести через бухгалтерию на компенсацию?
можно. материалы свои. механизмы свои. рабочие свои. субчикам только НР и СП отдать...
Дата: Пятница, 02.08.2019, 12:18 | Сообщение #
Рядовой
Челябинск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Челябинск
Сообщений: 7
Репутация:
Статус: Offline
Цитатаabk63 ()
денег на компенсацию субчикам не остается по договору субподряда
В договоре ничего не оговаривается про усн. Материалы по договору предварительно согласовываются с заказчиком, естественно с НДС. Но и в случае если субподрядчик на осно, то НДС оплачивается дважды? Т.е. генподрядчик теряет 20% от стоимости материала, когда материал предварительно согласован? Например, заказчик оплатил 120 т.р. с НДС на материал, из которых генподрядчик заплатил 20 т.р. налога, получено 100 т.р. Затем генподрядчик снова оплачивает материала на 100 т.р. + еще НДС 20 т.р. при расчете с субподрядчиком? Наверное, я запуталась... где-то у меня ошибка в рассуждениях...
Дата: Пятница, 02.08.2019, 14:00 | Сообщение #
Генералиссимус
Новороссийск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Новороссийск
Сообщений: 2217
Репутация:
Статус: Offline
GeDa, вы сметчик или бухгалтер? Вам нужно сначала разобраться с самим понятием НДС, тогда не будет возникать ошибки в рассуждениях
По вашей ситуации: Генподрядчику не выгодно брать субподрядчиков на УСН, т.к. КС-2 от субчика он не сможет поставить в зачет своего НДС и оплатит государству полные 20% от суммы Кс-2, выставленной им Заказчику
Добавлено (02.08.2019, 14:01) --------------------------------------------- GeDa, если напишите в ветке суммы Кс-2 генподрядчика и субподрядчика, можно будет пояснить движение средств на конкретных цифрах
Дата: Пятница, 02.08.2019, 14:47 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
Цитатаmurena12 ()
Генподрядчику не выгодно брать субподрядчиков на УСН, т.к. КС-2 от субчика он не сможет поставить в зачет своего НДС и оплатит государству полные 20% от суммы Кс-2, выставленной им Заказчику
генподрядчик попадает на компенсацию УСН выплаченную подрядчику. сталкивались с этим уже
Дата: Пятница, 02.08.2019, 20:53 | Сообщение #
Рядовой
Челябинск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Челябинск
Сообщений: 7
Репутация:
Статус: Offline
Цитатаmurena12 ()
вы сметчик или бухгалтер? Вам нужно сначала разобраться с самим понятием НДС, тогда не будет возникать ошибки в рассуждениях
Сметчик, но с усн первый раз сталкиваюсь, так что не особо задумывалась об ндс, вроде не было вопросов.
Цитатаmurena12 ()
По вашей ситуации: Генподрядчику не выгодно брать субподрядчиков на УСН, т.к. КС-2 от субчика он не сможет поставить в зачет своего НДС и оплатит государству полные 20% от суммы Кс-2, выставленной им Заказчику
Да, мне так и сказали -"не выгодно", убирайте компенсацию ндс, нам же никто не компенсирует. А тогда получается у субподрядчика, убытки, т.к. стоимость материала весомая по сравнению со стоимостью работ.
Цитатаmurena12 ()
если напишите в ветке суммы Кс-2 генподрядчика и субподрядчика, можно будет пояснить движение средств на конкретных цифрах
На примере одной кс-2:
Генподряд: Работы с НР и СП - 340 953, материал - 934 814. Итого: 1 275 767 , или 1 530 920,4 с НДС Субподряд: Работы с НР и СП - 297 241, материал - 934 814. Итого: 1 232 055+ 186 963 = 1 419 018 по УСН с компенсацией НДС
Считаю компенсацию только на материал, т.к. стоимость работ рассчитывается по трудозатратам*стоимость часа (включающего НР, СП и т.д.): Затраты на компенсацию НДС при УСН: 934 814 * 0,2 = 186 963
В этой ситуации получается,генподрядчик должен оплатить субчику больше, чем получил от заказчика? Естественно, никто на такое не хочет идти. А тем временем, если субподрядчик не получит компенсацию, его стоимость работ уменьшится: 297 241 - 186 963 = 110 278. примерно на 60%
Дата: Суббота, 03.08.2019, 05:58 | Сообщение #
Сметчик
Оренбург
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Оренбург
Сообщений: 20512
Репутация:
Статус: Offline
1530920,4-1419018=111902,4/1530920,4=7,3% - вполне нормально за генподряд... а вы сколько хотели?
Дата: Вторник, 13.08.2019, 12:53 | Сообщение #
Сержант
Петрозаводск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Петрозаводск
Сообщений: 23
Репутация:
Статус: Offline
Помогите, пожалуйста. Прислали замечания: 1. Заменить таблицу НР и СП 2. Оформить концевик сметы по УСН
Не понимаю 1 пункт вообще, что хотят, может кто сталкивался А по 2 пункту, как делать? Ни разу не делала
Мне нужны конкретные разъяснения, как это учесть (прописать, высчитать) в смете
Не понимаю 1 пункт вообще, что хотят, может кто сталкивался
неправилньо применены коэф-ты? исходной информации мало для понимания. задайте вопрос заказчику.
Цитатаmodesti ()
А по 2 пункту, как делать? Ни разу не делала
сообщение 1 данной темы смотрите. по поводу вопроса реализации этого в вашей программе - вопрос не для данной темы
Дата: Вторник, 13.08.2019, 18:19 | Сообщение #
Полковник
Красноярск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Красноярск
Сообщений: 187
Репутация:
Статус: Offline
modesti, НДС для упрощенцев по формуле (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15+ОБ)*0,2, к НР 0,7, к СП 0,9. И понижающие 0,85 и 0,8 к НР и СП отменили в 2017 году (если другое не оговорено местным минстроем, как у нас например для бюджетов)
Дата: Вторник, 20.08.2019, 12:41 | Сообщение #
Генералиссимус
Москва
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Москва
Сообщений: 2342
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаViagr@ ()
понижающие 0,85 и 0,8 к НР и СП отменили в 2017 году
Официально - с 27 апреля 2018 года Хотя фактически это случилось во второй половине 2018 года.
Дата: Пятница, 20.09.2019, 04:48 | Сообщение #
Рядовой
Омск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Омск
Сообщений: 11
Репутация:
Статус: Offline
Всем доброго времени суток! Столкнулась с такой проблемой. Делаем в организации всегда расчет договорной цены с УСН, формулу все знают. Но у нас выносится пункт перевозки, который считается так: ПЕР * 0,73 * 0,2(НДС). Мы уже много лет так считаем и в городском строительстве все всегда пропускали. Сейчас начали работать с новыми заказчиками, они просят доказать правомерность данного расчета на перевозку, а я не могу найти это письмо. Может кто-то сталкивался, подскажите номер или скиньте сам документ) Заранее спасибо)
Дата: Четверг, 12.12.2019, 08:39 | Сообщение #
Сержант
Владивосток
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Владивосток
Сообщений: 33
Репутация:
Статус: Offline
Здравствуйте, подскажите как составить смету на УСН. Подрядчик на УСНО и материал закупается без НДС. Если в смету включаем компенсацию НДС по формуле, нужно ли убирать НДС из материала или оставляем стоимость как есть?
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
