Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Вторник, 16.09.2014, 13:17 | Сообщение #
Полковник
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 182
Репутация:
Статус: Offline
Подскажите пож-та, а если материалы, которые в смете не все приобретены с НДС у поставщика, а возмещение доли НДС по формуле берется на все материалы? Ка поступить в этом случае?
Дата: Вторник, 16.09.2014, 13:18 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаЛаночкa ()
Подскажите пож-та, а если материалы, которые в смете не все приобретены с НДС у поставщика, а возмещение доли НДС по формуле берется на все материалы? Ка поступить в этом случае?
Цитатаolegrf ()
НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18
вы что, ресурсным методом работаете? все цены у вас текущие? ил что?
Дата: Вторник, 16.09.2014, 13:31 | Сообщение #
Полковник
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 182
Репутация:
Статус: Offline
Нет, базисно-индексный расчет.
Дата: Вторник, 16.09.2014, 13:32 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаЛаночкa ()
Нет, базисно-индексный расчет.
и в чем тогда заморочка?
Дата: Вторник, 16.09.2014, 13:48 | Сообщение #
Полковник
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 182
Репутация:
Статус: Offline
Часть материалов мы покупаем с НДС, а часть без НДС. А возмещаем НДС и на те и на те. На материалы, которые куплены без НДС, на них же не нужно считать возмещение НДС?
Дата: Вторник, 16.09.2014, 13:59 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаЛаночкa ()
Часть материалов мы покупаем с НДС, а часть без НДС. А возмещаем НДС и на те и на те.
му вас БИМ расчета, цены вы какие принимаете? базисные из ТСЦ?
Дата: Вторник, 16.09.2014, 17:09 | Сообщение #
Полковник
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 182
Репутация:
Статус: Offline
И базисные из ТСЦ; и договорные с переводом в базисные;
Добавлено (16.09.2014, 17:09) --------------------------------------------- Подскажите пож-та, если у меня взят укрупненный норматив по виду строительства (НР 112% от ФОТ, СП65% от ФОТ). К нормам НР применяется 0,94, а к СП 0,9 при УСН. А больше никакие к-ты не применяются к НР и СП?
Дата: Вторник, 16.09.2014, 17:11 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаЛаночкa ()
А больше никакие к-ты не применяются к НР и СП?
0,85 и 0,8 если у вас пересчет индексами по статьям затрат.
Дата: Вторник, 16.09.2014, 17:21 | Сообщение #
Полковник
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 182
Репутация:
Статус: Offline
Извините, я не поняла, что значит пересчет индексами по статьям затрат. У меня единый индекс , т.е. переводной к-т в текущие цены в итогах (в конце сметы); Я думала, что 0,85 и 0,8 используется только при реконструкции. У меня новое строительство.
Дата: Вторник, 16.09.2014, 17:32 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаЛаночкa ()
Я думала, что 0,85 и 0,8 используется только при реконструкции.
это не так. это совсем другие коэф-ты. но вам они не нужны как мне кажется
Дата: Вторник, 16.09.2014, 17:35 | Сообщение #
Полковник
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 182
Репутация:
Статус: Offline
А в каком документе(письме) за эти к-ты почитать можно, подскажите?
Дата: Вторник, 16.09.2014, 17:40 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
Ланочкa, поиск по форуму - вверху слева.
Дата: Вторник, 16.09.2014, 21:49 | Сообщение #
Полковник
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 182
Репутация:
Статус: Offline
veronika-2, Спасибо, за ответы-очень помогли)
Добавлено (16.09.2014, 21:49) --------------------------------------------- veronika-2, подскажите пож-та, я уже такой вопрос задавала, но ответ не совсем поняла. Если наша организация работает по УСН, но материалы мы приобретаем как с НДС , так и без него. В конце я использую формулу, которая считает возмещение НДС на все материалы. А ведь на некоторых материалах НДС не нужно компенсировать, его там и не было. Что делать в этом случае?
Дата: Вторник, 16.09.2014, 22:30 | Сообщение #
Мисс Март 2012
Апатиты
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Апатиты
Сообщений: 5572
Репутация:
Статус: Offline
Ланочкa, в смету вы включаете стоимость материалов без НДС независимо от того, учтена в их стоимости НДС или нет. Возмещение берете на всё. Насколько я знаю, материалы без НДС редко продают
Дата: Среда, 17.09.2014, 04:49 | Сообщение #
Полковник
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 182
Репутация:
Статус: Offline
Sane4ka, спасибо, понятно)
Добавлено (17.09.2014, 02:08) --------------------------------------------- А подскажите пож-та, если по нашей формуле в итогах при УСН (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 получилась определенная сумма, ну к примеру 100 тыс.руб.; Заказчик, которому мы предоставляем смету может потребовать объяснения этой суммы? (например, чтоб ему предъявили счет-фактуры от наших поставщиков)?
И сумма, которая получилась у нас по формуле должна примерно соответствовать счетам фактурам в бухгалтерии?
А на практике заказчик обычно всегда соглашается с этой строчкой: "Компенсация НДС при УСН"?
Добавлено (17.09.2014, 04:49) --------------------------------------------- Еще один вопрос, ответьте пож-та, чтоб посчитать концовку при УСН нужно: а)Итого по ПЗ+НР+СП * переводной к-т в текущие цены; б)Возмещение НДС (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18*переводной к-т в текущие цены в)Всего по смете: пункт а+ пункт б Т.е. получается, что мы 2 раза умножаем на к-т? Правильно я поняла?
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
