Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Среда, 17.09.2014, 05:39 | Сообщение #
Генералиссимус
Новороссийск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Новороссийск
Сообщений: 2217
Репутация:
Статус: Offline
Ланочкa, а)Итого по (ПЗ+НР+СП) * переводной к-т в текущие цены; б)Возмещение НДС (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 в)Всего по смете: пункт а+ пункт б
а почему тут нет переводного коэф-та в текущие цены? у автора индекс на СМР, что теперь, компенсацию лишь от базовой стоимости считать?
Дата: Среда, 17.09.2014, 08:54 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаЛаночкa ()
И сумма, которая получилась у нас по формуле должна примерно соответствовать счетам фактурам в бухгалтерии?
нет.
ЦитатаЛаночкa ()
А на практике заказчик обычно всегда соглашается с этой строчкой: "Компенсация НДС при УСН"?
бюджет - да
Дата: Среда, 17.09.2014, 09:39 | Сообщение #
Полковник
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 182
Репутация:
Статус: Offline
veronika-2, а если ни мы, ни заказчик не являемся бюджетным учреждением? Я могу брать возмещение НДС?
Дата: Среда, 17.09.2014, 09:40 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаЛаночкa ()
Я могу брать возмещение НДС?
да
Дата: Среда, 17.09.2014, 11:12 | Сообщение #
Полковник
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 182
Репутация:
Статус: Offline
veronika-2, я не очень поняла, подскажите еще раз, чтоб посчитать концовку при УСН нужно: 2 раза умножать на к-т? ПЗ+НР+СП * переводной к-т в текущие цены; Возмещение НДС (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18*переводной к-т в текущие цены
Дата: Среда, 17.09.2014, 11:13 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
Ланочкa, скажите пожалуйста какой индекс вы применяете в смете
Дата: Среда, 17.09.2014, 11:36 | Сообщение #
Полковник
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 182
Репутация:
Статус: Offline
Согласно письма Министерство строительства РО №26/2744 от 27.05.2014г. Индексы изменения стоимости строительно-монтажных работ по видам строительства по состоянию на II квартал 2014г., на прочие объекты 6,00 (сейчас вышли на третий квартал 6,13, но у меня работы начались начало второго квартала, поэтому его использую).
Дата: Среда, 17.09.2014, 11:39 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
Ланочкa, тогда в формуле компенсации применяем индекс смр дополнительно
Дата: Среда, 17.09.2014, 11:59 | Сообщение #
Полковник
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 182
Репутация:
Статус: Offline
А обосновываем его применение повторно-т.е.при возмещении, как вы писали выше, чтоб начислять возмещение не от базовой стоимости, а от текущей. Да?
Дата: Среда, 17.09.2014, 12:06 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
Ланочкa, да, совершенно верно
ЦитатаЛаночкa ()
ачислять возмещение не от базовой стоимости, а от текущей.
Дата: Среда, 17.09.2014, 12:49 | Сообщение #
Полковник
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 182
Репутация:
Статус: Offline
veronika-2, спасибо) я выше задавала вопрос, но его пропустили, повторюсь: Заказчик, которому мы предоставляем смету может потребовать объяснения строки по возмещению НДС,т.е. откуда именно эта сумма получилась? (например, чтоб ему предъявили счет-фактуры от наших поставщиков), чтоб увидеть, что материалы куплены с НДС?
veronika-2, а почему сумма не должна примерно сходиться с бухгалтерским учетом объясните пож-та, а то я первый раз смету по УСН делаю.
Дата: Среда, 17.09.2014, 14:51 | Сообщение #
Генералиссимус
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 5857
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаЛаночкa ()
строки по возмещению НДС
Для УСН'щиков это не является возмещением НДС, у этого термина в бухгалтерской науке другой смысл.
Вы назовите эту строку проще: • затраты по УСН на оплату налога • Расчет средств на покрытие затрат по уплате НДС
и напишите в поясниловке, что Расчет затрат на уплату НДС выполнен по ставке 18% согласно письму Госстроя РФ от 06.10.2003 г. № НЗ-6292/10 "О порядке определения сметной стоимости работ, выполняемых организациями, работающими по упрощенной системе налогообложения".
Дата: Среда, 17.09.2014, 15:40 | Сообщение #
Полковник
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 182
Репутация:
Статус: Offline
Спасибо большое, за помощь) Еще один вопрос помогите пож-та решить: У нас УСН. Если использовать формулу (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18*переводной к-т Но если у нас эксплуатация машин без ндс, то соответственно и возмещать его не нужно? И тогда формула не подходит??
Тогда может просто взять материалы с НДС, не показывая его при этом и все. Может так? Подскажите пож-та.
Дата: Среда, 17.09.2014, 15:44 | Сообщение #
Сметчик
Оренбург
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Оренбург
Сообщений: 20512
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаЛаночкa ()
Но если у нас эксплуатация машин без ндс, то соответственно и возмещать его не нужно?
а Вы уверены, что бензин, запчасти и т.д без НДС закупаете?
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
