Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Среда, 14.03.2012, 21:31 | Сообщение #
Генералиссимус
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 5857
Репутация:
Статус: Offline
Quote (lukum)
сли кто-то знает где этот расчет приведен, подскажите
Гуляло тут что-то похожее по сути — письмо Комитета экономического развития, промышленной политики и торговли СПб "О порядке расчетов с победителями конкурсов, аукционов и запросов котировок, не являющихся плательщиками НДС":
Сообщение отредактировал av_00 - Среда, 14.03.2012, 21:44
Дата: Суббота, 17.03.2012, 18:26 | Сообщение #
Полковник
Омск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Омск
Сообщений: 188
Репутация:
Статус: Offline
Quote (Cmetchik999)
В новой редакции ТСНБ какие коэффициенты применяются к НР СП на новом строительстве при УСН?
Коэффициенты к НР и СП не зависят от редакции. Во-первых, на организации, работающие по упрощенной системе налогообложения, распространяется установленный порядок применения новых понижающих коэффициентов к нормативам накладных расходов (0,85) и сметной прибыли (0,8). Также не забывайте коэффициенты, ранее указанные в методической документации, в частности в примечаниях к прил. 4 МДС 81-33.2004. И наконец, специально для организаций, работающих по упрощенной системе налогообложения, установлен коэффициент 0,94 к нормативам накладных расходов и коэффициент 0,9 к нормативам сметной прибыли. Главным образом, вся эта информация содержится в письме Минрегиона России № 3757-КК/08 от 21.02.2011.
Дата: Суббота, 17.03.2012, 20:33 | Сообщение #
Рядовой
Нижний Тагил
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Нижний Тагил
Сообщений: 17
Репутация:
Статус: Offline
Спасибо за ответ! А то я с этими письмами уже запутался. Выпускают каждый месяц новое. Наверно у них там тоже план по письмам надо выполнять!
Дата: Пятница, 23.03.2012, 13:18 | Сообщение #
Подполковник
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 139
Репутация:
Статус: Offline
бошка кругом от этой упрощенки если возврат НДС учитывать только с материалов и ЭММ, а НР и СП при этом не трогать - это будет сильно страшной ошибкой? или это уже моё дело, с каких затрат хочу с таких и возвращаю?
Дата: Пятница, 23.03.2012, 13:19 | Сообщение #
Генералиссимус
Волгодонск
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Волгодонск
Сообщений: 12793
Репутация:
Статус: Offline
maxgravis, не сильно страшной, просто немножко денег потеряете.
Дата: Пятница, 23.03.2012, 13:25 | Сообщение #
Подполковник
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 139
Репутация:
Статус: Offline
veronika, спасибо тебе добрая фея я вот тока все догнать не могу откуда у индексов к НР и СП (НР*0,1712 СП*0,15) ноги растут.
Дата: Пятница, 23.03.2012, 13:42 | Сообщение #
Подполковник
Волгоград
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Волгоград
Сообщений: 139
Репутация:
Статус: Offline
ноги растут как всегда из МДС, в данном случае из МДС 81-33.2004
Дата: Пятница, 23.03.2012, 13:45 | Сообщение #
Подполковник
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 139
Репутация:
Статус: Offline
zhenechka, может у меня с глазам что не так, но ни в МДС 81.33.2004 ни в МДС 81-25.2001 никаких таких коэф. я не нашел
Дата: Пятница, 23.03.2012, 13:56 | Сообщение #
Подполковник
Волгоград
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Волгоград
Сообщений: 139
Репутация:
Статус: Offline
в МДС 81-33.2004 есть приложение 8 "Постатейная структура НР по элементам затрат", самая последняя строчка "Среднеотраслевая поэлементная структура НР" и в столбце материалы - 17,12%, а вот 0,15 я еще не нашла.
Сообщение отредактировал zhenechka - Пятница, 23.03.2012, 17:09
Дата: Понедельник, 26.03.2012, 15:02 | Сообщение #
Рядовой
Уфа
Награды:
Группа: Пользователи
Город: Уфа
Сообщений: 8
Репутация:
Статус: Offline
Скажите пожалуйста, в смете возмещая затраты на уплату НДС при упрощенной системы налогооблажения ,определяемой по формуле НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18, нужно ли применять к полученной сумме индекс пересчета в текущие цены????????
Дата: Понедельник, 26.03.2012, 15:17 | Сообщение #
Генералиссимус
Волгодонск
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Волгодонск
Сообщений: 12793
Репутация:
Статус: Offline
gugu, компенсация считается от текущего уровня цен. соотв-но делайте вывод - нужно или не нужно. и проверьте арифметику - правильно ли считает программа. чтобы потом не оказалось что у вас индексы применены в компенсации дважды - а то встречались мне такие сметы
Дата: Четверг, 29.03.2012, 07:28 | Сообщение #
Рядовой
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 16
Репутация:
Статус: Offline
Господа, прочитал всю тему так и не уловил. Если мы применяем эту формулу в итогах, надо в параметрах применять Нр -0,94, Сп - 0,9? Или эти проценты уже учтены в формуле?
Дата: Четверг, 29.03.2012, 09:25 | Сообщение #
Рядовой
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 16
Репутация:
Статус: Offline
опять не понял) вот забил я формулу (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 в лимитированные затраты, нажал "ок") плюс к этому надо ставить в параметрах 0,94 и 0,9 или нет?
Дата: Пятница, 04.05.2012, 11:34 | Сообщение #
Рядовой
Набережные Челны
Награды:
Группа: Пользователи
Город: Набережные Челны
Сообщений: 2
Репутация:
Статус: Offline
А у нас так всегда делают: НР: 0,85*0,94 СП: 0,8*0,9
Дата: Четверг, 17.05.2012, 10:40 | Сообщение #
Сержант
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 37
Репутация:
Статус: Offline
Добрый день, подскажите, пожалуйста, возмещение по НДС будет адресовано той фирме, которой мы оказываем услуги без НДС? И эта фирма будет их оплачивать? Или это нужно для налоговой? Простите за сумбурный вопрос...
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
если возврат НДС учитывать только с материалов и ЭММ, а НР и СП при этом не трогать - это будет сильно страшной ошибкой? или это уже моё дело, с каких затрат хочу с таких и возвращаю?
я вот тока все догнать не могу откуда у индексов к НР и СП (НР*0,1712 СП*0,15) ноги растут.
