Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Среда, 22.01.2014, 10:49 | Сообщение #
Рядовой
Чита
Награды:
Группа: Пользователи
Город: Чита
Сообщений: 4
Репутация:
Статус: Offline
В данной смете коэффициент снижения не перекрывает переплату по НДС, вот проверяющий на это и давит.
Накладные нельзя менять и зачем, НДС с возмещением получается меньше,чем НДС. И вообще если весь сырбор только в 316 рублях, я на вашем месте отдала бы их, с бюджетом спорить себе дороже.
Да нет, видимо не правильно я объяснила. Если правильно посчитать НДС по формуле для использующих УСН, то разница получается примерно 12 тыщ. То есть смета с правильно посчитанным НДС будет на 12 тыщ меньше, чем существующая. Вот проверяющий и требует вернуть эти 12 тыщ. А накладные и СП тогда придется увеличивать, чтобы цена гос контракта не поменялась. А этого делать тоже нельзя, там все по максимуму посчитано. Действительно я не правильно написала, запарилась совсем.
Дата: Среда, 22.01.2014, 11:47 | Сообщение #
Генералиссимус
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 5857
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаИрэнаШ ()
чтобы подрядчик вернул разницу НДС заказчику. Вообще такое требование правомерно?
нет никаких переплат. После завершения торгов есть одно только основание – твердая цена контракта, которая изменению не подлежит независимо от применяемой победителем системы налогообложения. Много писем на эту тему было. Всё упирается либо в низкую квалификацию, либо жадность заказчика.
Дата: Среда, 22.01.2014, 13:31 | Сообщение #
Рядовой
Чита
Награды:
Группа: Пользователи
Город: Чита
Сообщений: 4
Репутация:
Статус: Offline
Цитатаav_00 ()
После завершения торгов есть одно только основание – твердая цена контракта, которая изменению не подлежит
В гос контракте прописано, что цена может быть изменена по соглашению сторон
Дата: Четверг, 23.01.2014, 08:42 | Сообщение #
Генерал-майор
Rîbniţa
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Rîbniţa
Сообщений: 423
Репутация:
Статус: Offline
Цитатаav_00 ()
После завершения торгов есть одно только основание – твердая цена контракта, которая изменению не подлежит независимо от применяемой победителем системы налогообложения.
Мне кажется, что потом будут проблемы при проверке налоговой: если вы берёте в КС-2 НДС 18% то и налог должны перечислять полностью. У нас возникал такой казус.
Дата: Четверг, 23.01.2014, 14:17 | Сообщение #
Генералиссимус
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 5857
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаИрэнаШ ()
что цена может быть изменена по соглашению сторон
это, скорее, в контексте только снижения цены и ключевое здесь – соглашение сторон, оформленное документально и являющееся приложением к контракту, т.е. опять возвращаемся в лоно положений заключенного контракта...
Дата: Вторник, 04.02.2014, 07:49 | Сообщение #
Рядовой
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 13
Репутация:
Статус: Offline
В помощь всем упрощенникам, кто играет в электронные аукционы, в 2011 году в г.Томске был судебный прецедент, о том, что Заказчик неправомерно лишил Подрядчика 18%. Решение прилагаю. Подрядчик применил "Повышающий коэффициент до максимальной цены контракта", а после применил "понижающий коэффициент", который был прописан в контракте.
Сообщение отредактировал luks80 - Вторник, 04.02.2014, 13:11
Дата: Вторник, 04.02.2014, 07:52 | Сообщение #
Инженер-сметчик
Симферополь
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Симферополь
Сообщений: 7566
Репутация:
Статус: Offline
luks80, прецедент не единичный... мне ещё попадались решения. Жаль только, что у нас в стране право не прецедентное ) Но попугать заказчика, если что, сгодится )
Дата: Среда, 05.02.2014, 12:23 | Сообщение #
Рядовой
Воронеж
Награды:
Группа: Пользователи
Город: Воронеж
Сообщений: 6
Репутация:
Статус: Offline
Добрый день! Знающий народ подскажите! Ситуация такая организация работает по упрощенке, смета и соотвественно КС-2 на капитальный ремонт составлена без НДС со всеми необходимыми пониж коэффциентами, после строки Итого по смете есть строка НДС на материалы - 98 тыс.р. и всего по смете 827 т.р. В КС-3 написано всего 827 т.р. НДС - 0,0. Проверяющие пишут: На основании данных Акта КС-2 заполняется справка КС-3, при этом в первичном учетном документе - Акте КС-2 содержится взаимоисключающиеся позициив части учета НДС. Спарвка КС-3 заполнена не в соответсвии с актом КС-2 в части учета суммы НДС. Таким образом, на стадии заключения и исполнения гос.контракта была изменена структура формирования цены контракта, являющаяася существенным его условием, в части учета НДС в цене гос. контракта. И что Вы на это думаете?
Сообщение отредактировал Sane4ka - Среда, 05.02.2014, 14:42
Дата: Среда, 05.02.2014, 12:25 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
Цвилена, пусть правила бухучета изучат. вы счет выставляете с НДС или без?
Дата: Среда, 05.02.2014, 12:43 | Сообщение #
Генералиссимус
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 5857
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаЦвилена ()
на стадии заключения и исполнения гос.контракта была изменена структура формирования цены контракта
Сами-то поняли, что ляпнули?
Дата: Среда, 05.02.2014, 12:46 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
Цитатаav_00 ()
Сами-то поняли, что ляпнули?
я думаю что это не автор ляпнул, а проверяющие...
Дата: Среда, 05.02.2014, 12:55 | Сообщение #
Генералиссимус
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 5857
Репутация:
Статус: Offline
Цитатаveronika-2 ()
это не автор ляпнул, а проверяющие...
возможно, очень даже...
Дата: Среда, 05.02.2014, 13:14 | Сообщение #
Рядовой
Воронеж
Награды:
Группа: Пользователи
Город: Воронеж
Сообщений: 6
Репутация:
Статус: Offline
Я являюсь заказчиком и у подрядчиков такие акты принемала без вопросов, наивно полагая раз Минрегион определил порядок включения в смету средств по уплате НДС для упрощенцев, значит все нормально А у КРУшников вот такое мнение. Вот как Вы думаете, подрядчик в акте должен был написать не НДС на материалы 18%, расчет НДС при упрощ. системе налогооблажения, и указать эту сумму в КС-3 (хотя в КС-3 на каком основании? ) или лучше тупо добавить эту сумму в цену материала
Дата: Среда, 05.02.2014, 13:16 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаЦвилена ()
подрядчик в акте должен был написать не НДС на материалы 18%, расчет НДС при упрощ. системе налогооблажения
да, так лучше.
ЦитатаЦвилена ()
и указать эту сумму в КС-3 (хотя в КС-3 на каком основании?
нет, не положено. НДС не предусматривается и в графе НДС в КС-3 ставится 0.
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
) или лучше тупо добавить эту сумму в цену материала