Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Среда, 13.11.2013, 12:11 | Сообщение #
Рядовой
Липецк
Награды:
Группа: Пользователи
Город: Липецк
Сообщений: 5
Репутация:
Статус: Offline
А на второй вопрос может кто ответить?
2. Возможно ли оставить смету в том виде котором она есть, кс2 оставить с ндс, а кс3 ндс не выделять, одной строкой на общую сумму, и выставить счет без ндс. Законно ли это. Будут ли проблемы с налоговой, проверяющими органами? Или смета и кс-ки являются основанием для уплаты НДС? Заказчик муниципал, ндс он себе не возмещает.
PS. Я ток начинаю работать, так чт острого не судите если задаю глупый вопрос.
Добавлено (13.11.2013, 12:11) --------------------------------------------- Может кто нить пояснить письмо МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 2 июля 2012 г. N 02-11-08/2467 Что значит : указав в предусматриваемой за итогом сводного сметного расчета графе "Сумма налога на добавленную стоимость": "Без НДС" (а строчка в смете где НДС 18 % куда денется)
"В данном случае подрядчик в соответствии с правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137, должен будет оформить счет-фактуру с внесением в графы 7 и 8 записи: "Без НДС"."
При этом заказчик, обладающий сведениями о том, что операции подрядчика не облагаются НДС, вправе довести данные о произведенной оплате по государственному контракту до сведения соответствующего налогового органа.
Я обязан выставить счет-фактуру без НДС, но поставщик может сообщить в налоговую и она может обязать выплатить НДС?
Сообщение отредактировал Oleg_P - Среда, 13.11.2013, 11:49
Дата: Четверг, 05.12.2013, 17:38 | Сообщение #
Лейтенант
Москва
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Москва
Сообщений: 62
Репутация:
Статус: Offline
Вопрос про 0,94 к Нр и 0,9 к СП. По письму "МИНИСТЕРСТВО РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИФЕДЕРАЛЬНОЕАГЕНТСТВО ПО СТРОИТЕЛЬСТВУИ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОМУ ХОЗЯЙСТВУПИСЬМОот 27 ноября 2012 г. N 2536-ИП/12/ГС" сказано что по упрощенке применяется 0,94 к Нр, а про СП ничего не сказано. Нужно ли применять 0,9 к СП, и на что ссылаться?
Дата: Четверг, 05.12.2013, 17:55 | Сообщение #
Генералиссимус
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 5857
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаPetya-84 ()
Нужно ли применять 0,9 к СП
нужно
ЦитатаPetya-84 ()
на что ссылаться?
Письмо Росстроя № АП-5536/06 от 18.11.2004 "О порядке применения нормативов сметной прибыли в строительстве", примечания к таблицам приложений 1 и 2.
Дата: Пятница, 06.12.2013, 20:46 | Сообщение #
Лейтенант
Москва
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Москва
Сообщений: 42
Репутация:
Статус: Offline
Oleg_P, 1) если они не знают формулу, то исходите из того, что цена победителя не моет меняться. А значит пусть применяют любой коэффициент хоть выше строки НДС, хоть вместо нее, но чтобы итоговая сумма была равна той (или меньше - если победитель согласен), которая определилась в результате торгов 2) Лучше не надо мудрить. Вот пример, как надо выходить из подобных ситуаций, когда заказчик тупит с правильным расчетом УСНО: допустим, вы заключаете договор по НМЦК. НМЦК=118р, с учетом НДС 18р В смете было: Итого: 100р НДС: 18р ВСЕГО: 118р
Станет в контракте: Итого: 100р Приведение к цене победителя. К=1,18: 118р
Или, второй вариант, НМЦК-118, но в результате торгов цена снизилась на 10% и стала 106,20 Тогда в контракте будет: Итого: 100р Приведение к цене победителя. К=1,062: 106,20р
Надеюсь, принцип понятен?
В КС2 все будет так же, а в КС3 строка НДС должна быть 0 В счете так же должно быть указано "НДС не облагается" (или "Без НДС") Если заказчик будет настаивать на получении счета-фактуры (чего упрощенец не обязан выдавать), то делайте спокойно с/ф с прочерком в графах Ставка НДС, Сумма НДС.
Дата: Воскресенье, 08.12.2013, 15:12 | Сообщение #
Рядовой
Санкт-Петербург
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Санкт-Петербург
Сообщений: 14
Репутация:
Статус: Offline
Здравствуйте, уважаемые форумчане! Делаю смету для подрядчика на УСН, применяю накладные согласно МДС 81-34.2004 ".. для районов Крайнего Севера" Подскажите, пож-та, верна ли будет формула компенсации НДС: (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18? 0,182 - удельный вес материалов в структуре НР для Кр.Сев. Извините, если это уже обсуждалось
В принципе, в правильности формулы уверена, но Заказчик настаивает на применении формулы (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18. Так что нам нужен третейский судья)))
Сообщение отредактировал ggarpia - Воскресенье, 08.12.2013, 15:19
Дата: Воскресенье, 08.12.2013, 15:19 | Сообщение #
Подполковник
Омск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Омск
Сообщений: 115
Репутация:
Статус: Offline
ggarpia, заказчик прав
Дата: Воскресенье, 08.12.2013, 15:23 | Сообщение #
Рядовой
Санкт-Петербург
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Санкт-Петербург
Сообщений: 14
Репутация:
Статус: Offline
Почему? Ведь 0,1712 - это из МДС 81-33.2004 прил. 8? А в нашем случае применяется МДС 81-34.2004, где в приложении 8 удельный вес материалов 18,2%?
Дата: Воскресенье, 08.12.2013, 15:47 | Сообщение #
Генералиссимус
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 5857
Репутация:
Статус: Offline
Цитатаggarpia ()
А в нашем случае применяется МДС 81-34.2004, где в приложении 8 удельный вес материалов 18,2%?
А почему знак вопроса? Вы правильно сказали
Цитатаggarpia ()
МДС 81-34.2004, где в приложении 8 удельный вес материалов 18,2%
и Ваша формула верная
Сообщение отредактировал av_00 - Воскресенье, 08.12.2013, 15:48
Дата: Понедельник, 09.12.2013, 08:37 | Сообщение #
Рядовой
Санкт-Петербург
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Санкт-Петербург
Сообщений: 14
Репутация:
Статус: Offline
av_00, спасибо большое. Сомнения по формуле возникли не у меня, а у Заказчика (он тоже этот сайт посещает и форум читает)
Дата: Понедельник, 23.12.2013, 15:27 | Сообщение #
Лейтенант
Москва
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Москва
Сообщений: 62
Репутация:
Статус: Offline
А компенсацию по НДС обязательно включать в конце сметы? Просто мы подрядчики, и нам нужно влезть в сумму до 100тыс, чтобы не выходить на аукцион. А если брать компенсацию получается больше 100тыс,следовательно мы не включили эту компенсацию (убыток то нам). А вот проверяющие вернули смету, типа нужно еще компенсация. В каком документе написано, что ее обязательно нужно включать и без нее никак?
Дата: Понедельник, 23.12.2013, 16:46 | Сообщение #
Генералиссимус
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 5857
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаPetya-84 ()
А если брать компенсацию получается больше 100тыс,
Согласуйте с заказчиком понижающий коэф-т договорной цены и назовите это Протоколом согласования договорной цены – это Ваше право с заказчиком договариваться, а в договорных отношениях проверяющие не указ – это не их компетенция...
Сообщение отредактировал av_00 - Понедельник, 23.12.2013, 16:47
Дата: Среда, 22.01.2014, 08:56 | Сообщение #
Рядовой
Чита
Награды:
Группа: Пользователи
Город: Чита
Сообщений: 4
Репутация:
Статус: Offline
Подскажите, знающие сметчики в таком вопросе. Заказчик-бюджетное учреждение размещает извещение о запросе котировок на ремонт помещения для субъектов малого предпринимательства. Начальная цена 235316 руб. В смете рассчитывает НДС полностью 18%. Выигрывает подрядчик, применяющий УСН. Но при согласовании сметы НДС не пересчитывается по формуле, а в конце сметы используется понижающий коэффициент. При этом разница между заявленной ценой и ценой победителя всего 316 руб. Проверяющие требуют пересчитать НДС по формуле для УСН и чтобы подрядчик вернул разницу НДС заказчику. Вообще такое требование правомерно? Я начинающий сметчик и пока еще практики в таких вопросах маловато...
Дата: Среда, 22.01.2014, 09:09 | Сообщение #
Генерал-майор
Rîbniţa
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Rîbniţa
Сообщений: 423
Репутация:
Статус: Offline
ИрэнаШ, Если ваше предприятие работает по упрощенке, вы не имеете право в сметах и КС-2 накручивать НДС 18%,поэтому проверяющий прав.
Дата: Среда, 22.01.2014, 09:28 | Сообщение #
Рядовой
Чита
Награды:
Группа: Пользователи
Город: Чита
Сообщений: 4
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаRosa ()
ИрэнаШ, Если ваше предприятие работает по упрощенке, вы не имеете право в сметах и КС-2 накручивать НДС 18%,поэтому проверяющий прав.
Спасибо за ответ! А как бы сделать так, чтобы цену гос контракта не менять и НДС пересчитать, может СП и НР уменьшить? Это будет правомерно?
Дата: Среда, 22.01.2014, 10:35 | Сообщение #
Генерал-майор
Rîbniţa
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Rîbniţa
Сообщений: 423
Репутация:
Статус: Offline
ИрэнаШ, Накладные нельзя менять и зачем, НДС с возмещением получается меньше,чем НДС. И вообще если весь сырбор только в 316 рублях, я на вашем месте отдала бы их, с бюджетом спорить себе дороже.
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
