Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Четверг, 29.04.2010, 22:03 | Сообщение #
Генералиссимус
Кострома
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Кострома
Сообщений: 1317
Репутация:
Статус: Offline
Quote (veronika)
никакой компенсации НДС
В такой ситуации самое лучшее - ресурсный способ. Стоимость материалов - с НДС, стоимость машин - с НДС. Потеряется только возмещение на НР и СП.
Дата: Четверг, 29.04.2010, 22:06 | Сообщение #
Генералиссимус
Волгодонск
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Волгодонск
Сообщений: 12793
Репутация:
Статус: Offline
Quote (act1)
Стоимость материалов - с НДС, стоимость машин - с НДС.
весьма трудоемко. у меня даже объемы работ не могли дать точно. не говоря о материалах. и часто работали что материал и механизмы заказчика, а наша только работа. и сметчик могла прибодаться к лишним механизмам в расценке. выход был - коэффициенты 0,7 и 0,9 убрали. и пересчет делали по статьям затрат.
Дата: Среда, 12.05.2010, 11:37 | Сообщение #
Майор
Аксай
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Аксай
Сообщений: 87
Репутация:
Статус: Offline
Определение сметной стоимости работ, выполняемых организациями, работающими по упрощенной системе налогообложения производится по следующей формуле: НДС=(Материалы+(ЭМ-ЗПМ)+ НР*0,1712+СП*0,15)*0,18, где 0,1712-удельный вес затрат на материалы в постатейной структуре накладных расходов (приложение 8 к МДС 81-33. 2004) 0,15 - удельный вес затрат на материалы в постатейной структуре сметной прибыли Кроме того, накладные расходы умножаются на 0,7 Сметная прибыль умножается на 0,9
Дата: Среда, 12.05.2010, 12:20 | Сообщение #
Инженер-сметчик
Симферополь
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Симферополь
Сообщений: 7566
Репутация:
Статус: Offline
Quote (OSkirta)
НДС=(Материалы+(ЭМ-ЗПМ)+ НР*0,1712+СП*0,15)*0,18
есть и другие варианты, зависит от региона... см. эту тему с начала.
Дата: Вторник, 03.08.2010, 16:55 | Сообщение #
Сержант
Архангельск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Архангельск
Сообщений: 28
Репутация:
Статус: Offline
0,1712-это общефедеральный удельный вес затрат, у нас на кр.севере, к примеру,применяется 0,182
Дата: Пятница, 06.08.2010, 23:44 | Сообщение #
Сержант
Санкт-Петербург
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Санкт-Петербург
Сообщений: 28
Репутация:
Статус: Offline
Очень много написано. Аж мозг закипел. То есть, Мы считаем смету со всеми необходимыми коэффицентами, об НДС в ней не упоминаем, так как у нас упрощёнка, а в конце сметы делаем сей нехитрый расчет: (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18, который будет называться, скажем, возврат НДС. Теперь вопрос. Полученный результат будет складываться со всеми предыдущими сметными расчётами, таким образом увеличивая стоимость сметы и пугая заказчика. Или мы его просто указываем, чтоб заказчик понял за счёт чего мы снизили стоимость сметы. Вообщем, куда пойдут эти деньги с возврата НДС?Напрямую в налоговую?Нам?Или вообще остануться у заказчика, и пусть сам думает, как с ними поступить?
Дата: Суббота, 07.08.2010, 11:29 | Сообщение #
Генералиссимус
Волгодонск
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Волгодонск
Сообщений: 12793
Репутация:
Статус: Offline
Quote (Элеанор)
Полученный результат будет складываться со всеми предыдущими сметными расчётами, таким образом увеличивая стоимость сметы и пугая заказчика
Quote (Элеанор)
Вообщем, куда пойдут эти деньги с возврата НДС?
поставщикам, у которых вы материалы покупаете с НДС.
Дата: Среда, 08.09.2010, 14:53 | Сообщение #
Рядовой
Майкоп
Награды:
Группа: Пользователи
Город: Майкоп
Сообщений: 5
Репутация:
Статус: Offline
подскажите пожалуйста в самом начале темы вы писали про формулы возврата ндс на материалы. я в другой фирме всегда делала так в параметрах коэффициентах к итогам я добавляла ндс и ставила 18% на материалы и никакие формулы я не писала. теперь скажите как правильно? или и то и другое правильно фактически то технически нет?
Дата: Среда, 08.09.2010, 15:16 | Сообщение #
Инженер-сметчик
Симферополь
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Симферополь
Сообщений: 7566
Репутация:
Статус: Offline
Alexa_nina, материалы и в НР есть, и за аренду машин с НДС платите (а также ГСМ, запчасти, покупка машин и механизмав - это тоже все с НДС), поэтому и формула... и это правильно, а то что Вы делали - это не правильно.
Дата: Среда, 08.09.2010, 15:24 | Сообщение #
Рядовой
Майкоп
Награды:
Группа: Пользователи
Город: Майкоп
Сообщений: 5
Репутация:
Статус: Offline
блин как бы это тонгда объхяснить людям. они всегда ребуют документацию чтобы подтвердить
Дата: Среда, 08.09.2010, 15:28 | Сообщение #
Генералиссимус
Тюмень
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Тюмень
Сообщений: 5416
Репутация:
Статус: Offline
Alexa_nina, здесь на первых страницах дан номер письма в котором разъясняется как считать возмещение НДС. посмотрите по теме. и будет вам объяснение
Сообщение отредактировал Марика - Среда, 08.09.2010, 15:28
Дата: Среда, 08.09.2010, 15:32 | Сообщение #
Инженер-сметчик
Симферополь
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Симферополь
Сообщений: 7566
Репутация:
Статус: Offline
Alexa_nina, в принципе можно обойись без этой формулы - спрятать всё в коэффициенты к соответствующим статьям затрат: МАТ, ЭМ, НР, СР... исходя из этой формулы
Quote (slavalit)
НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18
и
Quote (slavalit)
Накладные расходы принимаются с коэффициентом 0,7 (0,94 не накручивается). Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9.
получатся такие коэффициенты: коэфф. к МАТ - 1,18 к чистой ЭМ - 1,18 к НР - 1,035*0,7=0,7245 к СП - 1,027*0,9=0,9243
Дата: Пятница, 10.09.2010, 16:19 | Сообщение #
Полковник
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 184
Репутация:
Статус: Offline
А где прочесть что-нибудь по поводу 0,15 к СП в качестве компенсации НДС за материалы в сметной прибыли?
Дата: Пятница, 10.09.2010, 17:36 | Сообщение #
Инженер-сметчик
Симферополь
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Симферополь
Сообщений: 7566
Репутация:
Статус: Offline
glaz58, оффициально был только один единственный документ... письмо № НЗ-6262/10... в этой теме ссылок на него полно...
Дата: Воскресенье, 12.09.2010, 20:23 | Сообщение #
Инженер-сметчик
Симферополь
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Симферополь
Сообщений: 7566
Репутация:
Статус: Offline
опечатка... правильный номер 6292... Письмо Госстроя РФ от 6 октября 2003 г. N НЗ-6292/10
Quote
Письмо Госстроя РФ от 6 октября 2003 г. N НЗ-6292/10 О порядке определения сметной стоимости работ, выполняемых организациями, работающими по упрощенной системе налогообложения
В связи с поступающими запросами о порядке определения сметной стоимости работ, выполняемых организациями, работающими по упрощенной системе налогообложения, Госстрой России разъясняет. С вводом в действие с 1 января 2003 года главы 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации организации и индивидуальные предприниматели при использовании упрощенной системы налогообложения платят единый налог вместо налога на прибыль, налога на имущество организаций, единого социального налога (ЕСН) и налога на добавленную стоимость (НДС). Средства, связанные с уплатой ЕСН (до 01.01.01 - затраты на социальные нужды), учтены в нормах накладных расходов. Согласно структуре накладных расходов в строительстве указанные затраты включены в 16 статей затрат прил. 6 к "Методическим указаниям по определению величины накладных расходов в строительстве" (МДС 81-4.99). В связи с этим при определении сметной стоимости строительства и расчетах за выполненные работы для организаций, использующих упрощенную систему налогообложение, необходимо исключать указанные статьи из расчета индивидуальных норм накладных расходов, а при применении в сметах укрупненных нормативов накладных расходов по видам строительства или по видам строительных и монтажных работ к указанным нормативам следует применять коэффициент 0,7. В соответствии с п. 1.2 "Методических указаний по определению сметной прибыли в строительстве" (МДС 81-25.2001) в составе норматива сметной прибыли учтены затраты, связанные с уплатой налога на прибыль предприятий, имущество, а также налог на прибыль предприятий и организаций по ставкам, устанавливаемым органами местного самоуправления в размере не выше 5 процентов. При применении упрощенной системы налогообложения указанные налоги не начисляются и подлежат исключению из нормативов сметной прибыли. При этом единый налог, введенный взамен исключаемых налогов и возмещаемый за счет сметной прибыли, включается в расчет нормативов сметной прибыли. С учетом изложенного при использовании в сметной стоимости работ нормативов сметной прибыли, приведенных в МДС 81-25.2001, к нормативам применяется понижающий коэффициент 0,9. С переходом на упрощенную систему налогообложения организации и индивидуальные предприниматели продолжают оплачивать НДС поставщикам строительных материалов, изделий и конструкций, а так же управлениям механизации за оказываемые услуги. При этом затраты организаций на указанные цели должны определяться по расчету в зависимости от структуры выполняемых строительно-монтажных работ. Пример расчета затрат на уплату НДС приведен в приложении.
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
