Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Понедельник, 05.04.2010, 16:32 | Сообщение #
Генералиссимус
Волгодонск
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Волгодонск
Сообщений: 12793
Репутация:
Статус: Offline
Nerus, там одна скобочка перед материалами... а вот знак "равно" явно лишний
Quote (Nerus)
По-крайней мере в excel так бы пришлось делать формулы
не спорю, возможно
Дата: Понедельник, 05.04.2010, 16:41 | Сообщение #
Майор
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 55
Репутация:
Статус: Offline
вот смета в формате .gsf
Добавлено (05.04.2010, 16:37) --------------------------------------------- убрала знак "="....пишет !Ошибка
Сообщение отредактировал qazanet - Понедельник, 05.04.2010, 16:51
Дата: Четверг, 08.04.2010, 12:01 | Сообщение #
Рядовой
Москва
Награды:
Группа: Пользователи
Город: Москва
Сообщений: 7
Репутация:
Статус: Offline
Друзья, так как же быть упрощенцам в Москве?? Тем, кто в ТСН работает? Там же не только НР и СП от ЗП, но и отдельная ставка НР и СП от ЗПМ.
И опять же: действует ли в ТСН объемная доля затрат на ресурсы из НР и СП как в ФЕР
Сообщение отредактировал raveochka - Четверг, 08.04.2010, 13:45
Дата: Вторник, 13.04.2010, 19:53 | Сообщение #
Лейтенант
Набережные Челны
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Набережные Челны
Сообщений: 71
Репутация:
Статус: Offline
Всем привет. Проблема такая. Составил смету по упрощёнке в текущих ценах, в конце вывел сам расчёт на Компенсация НДС при УСН на материалы и механизмы 18% ПИСЬМО ГОССТРОЯ РФ О ПОРЯДКЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СМЕТНОЙ СТОИМОСТИ РАБОТ, ВЫПОЛНЯЕМЫХ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, РАБОТАЮЩИМИ ПО УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ от 6 октября 2003 г. N НЗ-6292/10
НО ЗАКАЗЧИК отказывается принимать и оплачивать Компенсацию НДС при УСН на материалы и механизмы 18% говоря что если БЕЗ НДС значит никаких компенсаций, прав ли ОН?
Сообщение отредактировал trancer - Вторник, 13.04.2010, 19:54
Дата: Вторник, 13.04.2010, 20:14 | Сообщение #
Генералиссимус
Волгодонск
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Волгодонск
Сообщений: 12793
Репутация:
Статус: Offline
Quote (trancer)
ПИСЬМО ГОССТРОЯ РФ О ПОРЯДКЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СМЕТНОЙ СТОИМОСТИ РАБОТ, ВЫПОЛНЯЕМЫХ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, РАБОТАЮЩИМИ ПО УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ от 6 октября 2003 г. N НЗ-6292/10
не пробовали предъявить? а также ссылку из т.ч. что в стоимости материалов НДС не заложен, и счет, счет-фактуру от поставщика с НДС? я отбрехивалась выкопировкой из книги Горячкина "Консультации и разъяснения..." и примером расчета по УСН (оттуда же). бюджет пропустил
Дата: Вторник, 13.04.2010, 20:15 | Сообщение #
Генералиссимус
Кострома
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Кострома
Сообщений: 1317
Репутация:
Статус: Offline
Вы сослались на документ:
Quote (trancer)
ПИСЬМО ГОССТРОЯ РФ О ПОРЯДКЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СМЕТНОЙ СТОИМОСТИ РАБОТ, ВЫПОЛНЯЕМЫХ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, РАБОТАЮЩИМИ ПО УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ от 6 октября 2003 г. N НЗ-6292/10
А на что может сослаться Заказчик? Опровергнуть документ можно только другим. Хотелки Заказчика не аргумент.
Вероника, как мы синхронно!
Сообщение отредактировал act1 - Вторник, 13.04.2010, 20:16
Дата: Вторник, 13.04.2010, 20:17 | Сообщение #
Лейтенант
Набережные Челны
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Набережные Челны
Сообщений: 71
Репутация:
Статус: Offline
Спасибо. Будем бороться.
Дата: Вторник, 13.04.2010, 20:18 | Сообщение #
Генералиссимус
Волгодонск
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Волгодонск
Сообщений: 12793
Репутация:
Статус: Offline
Quote (act1)
Вероника, как мы синхронно!
а то... самой приходилось по этому поводу бодаться... кстати это неприятие компенсации показывает уровень компетенции проверяющих...
Дата: Пятница, 23.04.2010, 21:57 | Сообщение #
Рядовой
Воронеж
Награды:
Группа: Пользователи
Город: Воронеж
Сообщений: 2
Репутация:
Статус: Offline
Стоит помнить вот о каком нюансе: - если для производства СМР некоторые машины и механизмы будут арендованы, то следует и эту разницу учесть - т.е. не исключать з/п из стоимости машин и механизмов, но и не начислять на этот ФОТ НР и СП. Ну и разумеется подтвердить договорами аренды (этой самой техники). Более того следует помнить, что некоторые работы могут выполнить например субподрядчики - НДС-плательщики. Всё исходит из того, что для упрощенцев НДС - это затраты, которые ПОДЛЕЖАТ ОПЛАТЕ.
Дата: Пятница, 23.04.2010, 22:08 | Сообщение #
Генералиссимус
Волгодонск
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Волгодонск
Сообщений: 12793
Репутация:
Статус: Offline
Quote (engineer-vrn)
то следует и эту разницу учесть - т.е. не исключать з/п из стоимости машин и механизмов, но и не начислять на этот ФОТ НР и СП.
в теории это все просто и правильно. а вот как на практике рассчитать? лично я пас - при БИМ это весьма затруднительно. а вообще нравится пример расчета Горячкина из последних "Консультаций и разъяснений": у него четкое разделение ЭМ собственной и наемной: в первом случае начисляем просто компенсацию НДС, а во втором случае к стоимости наемной техники учитываем НР и СП дополнительно, ну и НДС.
Сообщение отредактировал veronika - Пятница, 23.04.2010, 23:10
Дата: Суббота, 24.04.2010, 05:40 | Сообщение #
Инженер-сметчик
Симферополь
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Симферополь
Сообщений: 7566
Репутация:
Статус: Offline
Quote (engineer-vrn)
т.е. не исключать з/п из стоимости машин и механизмов, но и не начислять на этот ФОТ НР и СП
В корне не верно... Нормы НР и СП не начисляются на ФОТ, они к нему привязаны. Нормы НР и СП привязаны к ФОТ в не зависимости от того, чьи механизмы.
Дата: Четверг, 29.04.2010, 16:15 | Сообщение #
Генерал-майор
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 308
Репутация:
Статус: Offline
Никогда не работал с подрядчиком на упрощёнке и вот такая перспектива замаячила на горизонте. Порядок начисления вопросов вроде не вызывает, но зато заинтересовал вот такой нюанс: теоретически для заказчика смета и Кс-2,КС-3 с рассчитанной ставкой НДС это возможность получить назад это НДС но насколько я знаю налоговая руководствуется налоговым кодексом где ставка НДС жестко прописана и механизма возврата на расчётную ставку НДС не существует. Вопрос к заказчикам: получаете ли вы возврат НДС при работе с организациями работающими по упрощёнке?
Дата: Четверг, 29.04.2010, 16:21 | Сообщение #
Генералиссимус
Кемерово
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Кемерово
Сообщений: 4018
Репутация:
Статус: Offline
Мы были как раз такими Подрядчиками на упрощенке. Несколько раз Генпродрядчики(Заказчики) отказывались с нами работать именно из-за невозмещения НДС. В инете много информации встречалось с такими же разъяснениями
Дата: Четверг, 29.04.2010, 21:49 | Сообщение #
Генералиссимус
Волгодонск
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Волгодонск
Сообщений: 12793
Репутация:
Статус: Offline
Quote (Nerus)
Несколько раз Генпродрядчики(Заказчики) отказывались с нами работать именно из-за невозмещения НДС.
а нам вообще одни условие поставили - никакой компенсации НДС... при УСН НДС не предусмотрен... вот и не ставьте...
Дата: Четверг, 29.04.2010, 21:55 | Сообщение #
Генералиссимус
Кемерово
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Кемерово
Сообщений: 4018
Репутация:
Статус: Offline
Quote (veronika)
никакой компенсации НДС... при УСН НДС не предусмотрен... вот и не ставьте...
У нас еще смешнее. Наша гл.бухша сама не хотела этой компенсации. Объяснила, что эта компенсация-не наши деньги, ей просто как налоговому агенту придется перечислять эту компенсацию по НДС в бюджет и заполнять налоговые декларации НДС. Фирма от этой компенсации ничего не имеет. Так что материалы с НДС выставляли и на этом все. НДС в мех-змах Заказчик игнорировал.
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
