Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Среда, 19.08.2009, 13:05 | Сообщение #
Участник конкурса Защитник 2012
Красногорск
Награды:
Группа: Администраторы
Город: Красногорск
Сообщений: 2933
Репутация:
Статус: Offline
НР*0,7*0,9=0,63 СП*0,9*0,85=0,765
0,9 и 0,8 только на строительные сборники ГЭСН, ТЕР, ФЕР (за исключением 46-го).. на монтажные и пусконаладочные 0,9 и 0,85 применять не надо (ГЭСНм, ГЭСНп, ТЕРм, ТЕРп, ФЕРм, ФЕРп)
Дата: Среда, 19.08.2009, 13:06 | Сообщение #
Майор
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 71
Репутация:
Статус: Offline
Читайте письмо от 6 октября 2003г. № НЗ-6292/10 Гос. комитет РФ по строительству и жилищно-коммунальному комплексу. А берется 0,171 к НР, т.к. был уменьшен соцналог.
Письмо Федерального агенства по строительству и ЖКХ № ЮТ-260/06 от 31.01.2005 (... к нормативам НР применятся коэффициент 0,94, за исключением организаций, использующих упрощенную систему налогообложения, для которых порядок применения НР приведен в п3.7 МДС81-34-2004). Так что все-таки-0,183 к НР. И еще раз смотрите письмо Госстроя №НЗ-6292/10 от 06 октября 2003г. Здесь даже есть пример расчета.
Дата: Среда, 19.08.2009, 13:06 | Сообщение #
Генерал-лейтенант
Улан-Удэ
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Улан-Удэ
Сообщений: 448
Репутация:
Статус: Offline
Чет запуталась. Читаю ПИСЬМО от 6 октября 2003 года N НЗ-6292/10 "О порядке определения сметной стоимости работ, выполняемых организациями, работающими по упрощенной системе налогообложения", буквы вообще не поддаются объяснению Чего там про начисление НДС на материалы и куда формулу применять, которая с 0,183?
Дата: Среда, 19.08.2009, 13:06 | Сообщение #
Участник конкурса Защитник 2012
Красногорск
Награды:
Группа: Администраторы
Город: Красногорск
Сообщений: 2933
Репутация:
Статус: Offline
Кто-нибудь знает? Упрощенка в ТСН так же учитывается, как и в ТЕРах (ФЕРах) или как то иначе?
Дата: Среда, 19.08.2009, 13:07 | Сообщение #
Генералиссимус
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 2707
Репутация:
Статус: Offline
При упрощёнке с материалами можно дополнительно брать 10%. Это в законе где-то есть надо гл. бухов спросить, они возврат так делают.
Добавлено (22.09.2008, 14:56) --------------------------------------------- НДС при упрощёнке 10 %, спросите своего гл. буха.
Добавлено (22.09.2008, 14:59) --------------------------------------------- НДС всегда выделяется дополнительно в итогах. А если не хотите связываться с ним, то материалы заносите в текущей ценой. и всё.
Дата: Четверг, 20.08.2009, 08:39 | Сообщение #
Генералиссимус
Кемерово
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Кемерово
Сообщений: 4018
Репутация:
Статус: Offline
abk63, Формула правильная, только в НР учитывается 0,7 и Сп-0,9. Только не 0,94
Quote (abk63)
Соответственно 0,94 который применяется в обычных расчетах, учитывается и здесь.
Дата: Четверг, 20.08.2009, 08:50 | Сообщение #
Инженер-сметчик
Симферополь
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Симферополь
Сообщений: 7566
Репутация:
Статус: Offline
НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18
- где 0,1932=0,1712+0,022 в соответствии с Приложением 8 к МДС 81–33.2004 удельный вес материалов в постатейной структуре накладных расходов равен 17,12 %, т.е. НР*0,1712 и еще добавляется часть удельного веса прочих затрат, на которые начисляется НДС, 0,0551*0,4=0,022 (Расходы на оплату консультационных, информационных, юридических и др. услуг, оплата банковских услуг, расходы на рекламу, расходы по нормативным работам, по проектированию производства работ, выполняемому сторонними организациями и т.д., что составляет около 40% от прочих затрат - 5,51% в накладных расходах.)
- Накладные расходы принимаются с коэффициентом 0,7 (0,94 не накручивается). - Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9.
Дата: Четверг, 20.08.2009, 09:25 | Сообщение #
Инженер-сметчик
Симферополь
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Симферополь
Сообщений: 7566
Репутация:
Статус: Offline
Quote (abk63)
Вячеслав, про 0,1932 как-то обсуждали в другой теме. У нас это не проходит. Пробовал уже.
abk63, а чем обосновывают?
Дата: Суббота, 22.08.2009, 12:27 | Сообщение #
Генералиссимус
Волгодонск
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Волгодонск
Сообщений: 12793
Репутация:
Статус: Offline
А у нас проходит 0,1932. А вот
Quote (slavalit)
СП*0,15
нет, т.е получается формула НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932)*0,18 По этому вопросу смотрела "Консультации и разъяснения..." за 2007, там такой же вариант, без учета материалов в сметной прибыли, а доля материалов в накладных - 0,1932
Сообщение отредактировал veronika - Суббота, 22.08.2009, 12:30
Дата: Воскресенье, 23.08.2009, 06:28 | Сообщение #
Генералиссимус
Кемерово
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Кемерово
Сообщений: 4018
Репутация:
Статус: Offline
veronika, Покопался в компе, нашел самый первый образец расчета в приложении к официальному письму 6292 и мне достаточно Консультации все-таки не указание к исполнению. Идеальная формула приведена в посте Slavalit
Сообщение отредактировал Nerus - Воскресенье, 23.08.2009, 06:30
Дата: Вторник, 25.08.2009, 11:10 | Сообщение #
Лейтенант
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 42
Репутация:
Статус: Offline
А меня мучает такой вопрос: Когда мы составляем КС-3 при упрощенке куда записать возмещение по НДС? Отдельной строкой или где?
Дата: Вторник, 25.08.2009, 11:46 | Сообщение #
Генералиссимус
Волгодонск
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Волгодонск
Сообщений: 12793
Репутация:
Статус: Offline
цыпочка, нигде. Это входит в стоимость СМР и отдельной строкой не указывается. И в счет-фактуре пишется полная стоимость а в графе НДС пишется НДС не предусмотрен (если конечно счет-фактуры у вас выписываются, при упрощенке их можно не делать)
Сообщение отредактировал veronika - Вторник, 25.08.2009, 11:51
Дата: Вторник, 25.08.2009, 14:29 | Сообщение #
Лейтенант
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 42
Репутация:
Статус: Offline
veronika, счет-фактуру мы не выписываем. А в КС-3 делаем разделение на СМР и материалы. Значит придется выделять отдельно по материалам и СМР возмещение НДС
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
Чего там про начисление НДС на материалы и куда формулу применять, которая с 0,183?
Консультации все-таки не указание к исполнению. Идеальная формула приведена в посте Slavalit
