Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Вторник, 25.08.2009, 17:17 | Сообщение #
Генералиссимус
Волгодонск
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Волгодонск
Сообщений: 12793
Репутация:
Статус: Offline
цыпочка, вообще-то не надо. просто пишете: общая сумма столько-то, в том числе: материалы (с учетом НДС) и СМР. в графе НДС пишете не предусмотрен. мне кажется, так будет правильнее, я с похожим сталкивалась.
Подскажите как правильно(или куда удобнее лучше) в Гранд-Смете можно вбить эту формулу. Чтобы автоматом все считалось. НДС от стоимости материалов 18% я забиваю в Параметры--коэфф. к итогам. А куда все остальное? И как все это обозвать? Компенсация НДС за ....?
Сообщение отредактировал hypocrite - Среда, 23.09.2009, 07:40
Дата: Среда, 23.09.2009, 07:44 | Сообщение #
Инженер-сметчик
Симферополь
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Симферополь
Сообщений: 7566
Репутация:
Статус: Offline
hypocrite, в параметрах сметы - лимит. затраты - вместо НДС В поле "значение", вставьте эту формулу: (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18
А как обозвать... Почитайте этот топик, разные предложения были...
Дата: Среда, 07.10.2009, 15:06 | Сообщение #
Сержант
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 38
Репутация:
Статус: Offline
А подскажите такую вещь! Первой раз столкнулась: в конце сметы, в итогах идет такая позиция- УСН 6%. Это значит что организация работает по упрощенке? и в каких случаях субподрядчик должен так делать? мы-как генподряд.
Дата: Среда, 07.10.2009, 15:13 | Сообщение #
Генералиссимус
Кемерово
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Кемерово
Сообщений: 4018
Репутация:
Статус: Offline
Это означает, что смета составлена упрощенцем, только непонятно, почему в таком виде УСН 6% в итоге сметы.
Дата: Среда, 07.10.2009, 15:15 | Сообщение #
Инженер-сметчик
Симферополь
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Симферополь
Сообщений: 7566
Репутация:
Статус: Offline
Миледи, Статьёй 346.20 Налогового кодекса РФ устанавливаются следующие налоговые ставки по Единому налогу, взимаемому в связи с применением Упрощённой системы налогообложения (УСН): * 6 %, если объектом налогообложения являются доходы, * 15%, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.
ЕСН возмещается за счет прибыли, и в сметах он нигде не должен фигурировать
А разве у нас налоги не НР сидят (я имею ввиду. к-е не компенсируются отдельно-как НДС напр-р)....
Дата: Среда, 07.10.2009, 16:42 | Сообщение #
Генералиссимус
Кемерово
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Кемерово
Сообщений: 4018
Репутация:
Статус: Offline
Для упрощенцев для этих целей применяется коэфф. 0,7 к НР, а еще 0,9 к СП(этот даже не помню, за что).
Сообщение отредактировал Nerus - Среда, 07.10.2009, 16:44
Дата: Среда, 07.10.2009, 16:47 | Сообщение #
Генералиссимус
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 8633
Репутация:
Статус: Offline
Я не про коэф-ты, я про ЕСН... Он разве не в составе НР?
Дата: Среда, 07.10.2009, 17:09 | Сообщение #
Генералиссимус
Кемерово
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Кемерово
Сообщений: 4018
Репутация:
Статус: Offline
А я говорю как раз о том, что упрощенцы не платят ЕСН, не платят налоги на прибыль и имущество, за это используют эти коэффициенты. Для НДС-ников за счет снижения ЕСН к НР-0,94, так что у них этот налог за счет НР. Пусть меня поправят, если не так.
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
