Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Среда, 22.01.2025, 09:46 | Сообщение #
Рядовой
Аша
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Аша
Сообщений: 7
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаSmetniy ()
так правительство придумало, все вопросы к нему.
Правительство придумало это да, те еще выдумщики))) Но в нашем случае надо правильно прописать формулу. Давайте сообща как-то решим эту задачу)
Дата: Среда, 22.01.2025, 09:49 | Сообщение #
Генералиссимус
Новосибирск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Новосибирск
Сообщений: 2089
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаFpykT_1988 ()
на покупку Материалов, оборудования, техники в размере 20%
почти всё верно, только покупка техники не сюда относиться . Покупка техники - это затраты по основным фондам, они идут из сметной прибыли. Как раз те 15% к СП , которые кто-то учитывает в формуле, а кто-то нет . ЭМ - это амортизация техники, затраты на её обслуживание/ремонт/запчасти, покупка топлива и т.д. Но, сюда тоже требуется 20 % компенсировать.
Дата: Среда, 22.01.2025, 09:55 | Сообщение #
Генералиссимус
Новосибирск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Новосибирск
Сообщений: 2089
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаSerega7758 ()
Еще раз пересчитал все с калькулятором, в таком случае материалы и оборудование становятся 25%, что ведет к необоснованному завышению сметной стоимости.
Выше читайте ветку, у заказчика есть право получить налоговый вычет на эти 5 %, которые он переплатил за перекупленные материалы на 5 % дороже у подрядчика. Таким образом, никакого завышения. Вот только у меня остаётся открытым вопрос как быть с тем, если оборудование/материалы в смете взяты по нормативам и затраты на их приобретение ничем не подтверждаются. Это мне самому интересно.
ЦитатаSerega7758 ()
Правительство придумало это да, те еще выдумщики))) Но в нашем случае надо правильно прописать формулу. Давайте сообща как-то решим эту задачу)
Если вы считаете свой вариант правильным, объясните с какой стати подрядчик должен купить у дяде Васи оборудование за 100 рублей, перепродать дяде Пете за 100 рублей и ничего не поимев с этого заплатить за это в казну 5 % налога из своих кровных?
Сообщение отредактировал Smetniy - Среда, 22.01.2025, 10:00
Дата: Среда, 22.01.2025, 10:01 | Сообщение #
Рядовой
Аша
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Аша
Сообщений: 7
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаSmetniy ()
Если вы считаете свой вариант правильным, объясните с какой стати подрядчик должен купить у дяде Васи оборудование за 100 рублей, перепродать дяде Пете за 100 рублей и ничего не поимев с этого заплатить за это в казну 5 % налога ?
Потому что в сплит-форме цена материала без ндс. Составляя смету на ремонт к примеру, материалы беру из базы, в конце соответственно накручиваю 20% на из стоимость, как было при просто УСН до нового года. а в казну оплачиваю 5 % со всего остального. Так же, кто сидит на ндс 20%,по аналогии- они не накручивают на материалы 20% ,а потом еще 20
Дата: Среда, 22.01.2025, 10:13 | Сообщение #
Генералиссимус
Новосибирск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Новосибирск
Сообщений: 2089
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаSerega7758 ()
а в казну оплачиваю 5 % со всего остального.
так кто ж позволит оплатить только с остального. 5 % налог - это такой же как и 20, только 5. Он платиться целиком со всей сметы. С входящего платежа от заказчика.
ЦитатаSerega7758 ()
Так же, кто сидит на ндс 20%,по аналогии- они не накручивают на материалы 20% ,а потом еще 20
те кто сидят на 20 % получают возврат входного НДС из гос.бюджета. А те кто на 5 % - они не получают. Вот в чём разница. Подрядчик на ОСН купил у поставщика материал за 120 рублей, из них поставщик 20 рублей оплатил государству , 100 себе забрал. Подрядчик выставил заказчику этот материал за 120 рублей , из них 20 рублей оплатил государству, 100 себе забрал, затем государство ему эти 20 рублей вернуло обратно. Чтоб не получить два раза по 20 рублей необоснованно. Таким образом, подрядчик ничего не заработал и ничего не потерял на перепродажи материала. У подрядчика на УСН 5 % иначе. Он покупает у поставщика материал за 120 рублей, из них поставщик 20 рублей оплатил государству , 100 себе забрал. Подрядчик выставил заказчику этот материал за 126 р ( 120*1,05) рублей , из них 120 забрал себе , а 6 оплатил государству. А государство эти 6 рублей вернуло заказчику. И все при своих. Вот как заморочено.
Дата: Среда, 22.01.2025, 10:16 | Сообщение #
Рядовой
Аша
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Аша
Сообщений: 7
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаSmetniy ()
те кто сидят на 20 % получают возврат входного НДС из гос.бюджета. А те кто на 5 % - они не получают. Вот в чём разница. Подрядчик на ОСН купил у поставщика материал за 120 рублей, из них поставщик 20 рублей оплатил государству , 100 себе забрал. Подрядчик выставил заказчику этот материал за 120 рублей , из них 20 рублей оплатил государству, 100 себе забрал, затем государство ему эти 20 рублей вернуло обратно. Чтоб не получить два раза по 20 рублей необоснованно. Таким образом, подрядчик ничего не заработал и ничего не потерял на перепродажи материала. У подрядчика на УСН 5 % иначе. Он покупает у поставщика материал за 120 рублей, из них поставщик 20 рублей оплатил государству , 100 себе забрал. Подрядчик выставил заказчику этот материал за 126 р ( 120*1,05) рублей , из них 120 забрал себе , а 6 оплатил государству. А государство эти 6 рублей вернуло заказчику. И все при своих. Вот как заморочено.
Благодарю... Пошел пытать главбуха ))
Дата: Среда, 22.01.2025, 14:29 | Сообщение #
Генерал-майор
Новороссийск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Новороссийск
Сообщений: 427
Репутация:
Статус: Offline
Smetniy,
Цитата
почти всё верно, только покупка техники не сюда относиться . Покупка техники - это затраты по основным фондам, они идут из сметной прибыли. Как раз те 15% к СП , которые кто-то учитывает в формуле, а кто-то нет . ЭМ - это амортизация техники, затраты на её обслуживание/ремонт/запчасти, покупка топлива и т.д. Но, сюда тоже требуется 20 % компенсировать.
Да согласен, в голове одно имел ввиду, а написал бегло другое. Конечно 20% накидывается на эксплуатация машин и механизмов, а не покупку нового экскаватора
Дата: Среда, 22.01.2025, 15:29 | Сообщение #
Сметчик
Оренбург
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Оренбург
Сообщений: 20512
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаSerega7758 ()
На материалы, которые прошли под 20% , еще 5 % в конце добавляются.
так вы 20% отдадите продавцу материалов, а 5% отдадите государству когда вам денежка на счет упадет. или вы у продавца 5% изымете?
Дата: Среда, 22.01.2025, 16:39 | Сообщение #
Лейтенант
Омск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Омск
Сообщений: 42
Репутация:
Статус: Offline
Цитатаabk63 ()
так вы 20% отдадите продавцу материалов, а 5% отдадите государству когда вам денежка на счет упадет. или вы у продавца 5% изымете?
что-то я не поняла, следуя из данной логике при общей системе налогообложения нудно дважды по 20%?
Дата: Среда, 22.01.2025, 16:55 | Сообщение #
Генералиссимус
Новосибирск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Новосибирск
Сообщений: 2089
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаСметный4 ()
что-то я не поняла, следуя из данной логике при общей системе налогообложения нудно дважды по 20%?
если б государство не возвращало подрядчику входной НДС, то да, тогда подрядчик бы дважды 20 % крутил в смете на материалы/оборудование. Иначе был бы в 20%-ном убытке с перепродажи материалов/оборудования. Но, этого не происходит т.к. подрядчику на ОСН государство возвращает входной НДС.
Дата: Четверг, 23.01.2025, 04:17 | Сообщение #
Генерал-майор
Москва
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Москва
Сообщений: 279
Репутация:
Статус: Offline
Интересно. Вот мы продавать асфальт будем с НДС 7%. Какой входной НДС будет учитываться у покупателей нашего асфальта?
Дата: Четверг, 23.01.2025, 06:43 | Сообщение #
Генералиссимус
Новосибирск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Новосибирск
Сообщений: 2089
Репутация:
Статус: Offline
H_Elena, смотря на какой системе налогообложения покупатель. Если он УСН, то никакой. Если он на ОСН, то, наверное, 7 %. При этом в смету он ставит асфальт с 20 % НДС. Ему заказчик платит эти 20 %, он эти 20 % государству, затем государство ему возвращает те 7 %, которые он вам заплатил. Опять все при своих.
Сообщение отредактировал Smetniy - Четверг, 23.01.2025, 06:44
Дата: Понедельник, 27.01.2025, 11:20 | Сообщение #
Генерал-майор
Смоленск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Смоленск
Сообщений: 267
Репутация:
Статус: Offline
Добрый день. Подскажите пожалуйста как быть при подаче документов на конкурсы / экспертизу/ акты закрытия? Звонил сегодня в региональную экспертизу - необходимо обосновать указанный коэффициент письмами Минстроя.
Дата: Понедельник, 27.01.2025, 14:56 | Сообщение #
Генерал-майор
Москва
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Москва
Сообщений: 279
Репутация:
Статус: Offline
Цитатаbokinpavel_gpn ()
указанный коэффициент
Вы какой к-т имеете ввиду?
Дата: Понедельник, 27.01.2025, 15:12 | Сообщение #
Генерал-майор
Смоленск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Смоленск
Сообщений: 267
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаH_Elena ()
Вы какой к-т имеете ввиду?
например 5% (к=1,05) В случае если доход организации превышает 60 млн. Как указано в сообщении
Сообщение отредактировал bokinpavel_gpn - Вторник, 28.01.2025, 09:15
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
