Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Среда, 01.06.2016, 15:51 | Сообщение #
Лейтенант
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 56
Репутация:
Статус: Offline
veronika-2, материал заказчика
Дата: Среда, 01.06.2016, 15:54 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
kstepuko, тогда правильнее вычесть стоимость материала заказчика до ндс и потом начислить на оставшуюся сумму НДС 18%. методологически то расчет заказчика в этом случае верен, только вопросов потом возникнет оч много
Дата: Среда, 01.06.2016, 16:01 | Сообщение #
Генералиссимус
Москва
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Москва
Сообщений: 4076
Репутация:
Статус: Offline
kstepuko, Эта и есть основная проблема при работе с УСН. Расходы по уплате НДС ложатся дополнительно на Вас.
Сообщение отредактировал den795 - Среда, 01.06.2016, 16:02
Дата: Среда, 01.06.2016, 16:03 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
den795, да тут обе стороны - плательщики НДС. речи про УСН как таковой вообще нету, как я понимаю.
Дата: Среда, 01.06.2016, 16:07 | Сообщение #
Генералиссимус
Москва
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Москва
Сообщений: 4076
Репутация:
Статус: Offline
Цитатаkstepuko ()
материал заказчика
Хоть это хорошо. Сейчас многие УСН-щики работают на давальческом сырье. Просто фирмам работающим на ОСНО с ними работать не выгодно.
Добавлено (01.06.2016, 16:05) --------------------------------------------- veronika-2, Да увидел. Не внимательно прочитал вопрос.
Заказчик находиться на ОСНО, мы подрядчик-плательщики НДС. Заказчик предоставил смету где в лимитированных указал "НДС 18%(ОЗП+ЭМ+ЗПМ+НР+СП)*0,18
kstepuko, При ОСНО этой формулы быть не должно
Дата: Среда, 01.06.2016, 16:21 | Сообщение #
Лейтенант
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 56
Репутация:
Статус: Offline
den795, я правильно поняла что по стандартной схеме пишем НДС 18%, и то что они на ОСНО никак не влияет?
Дата: Среда, 01.06.2016, 16:26 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
kstepuko, правильно
Дата: Среда, 08.06.2016, 14:30 | Сообщение #
Полковник
Пермь
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Пермь
Сообщений: 193
Репутация:
Статус: Offline
Уважаемые, никак не могу сообразить почему если подрядчик на ОСНО, закупая материалы у поставщика на УСНО, не должен их стоимость делить на 1,18? Я руководствуюсь чистой математикой, конечно. Но, видимо, есть нюанс. Не уплачивает ли Заказчик Подрядчику лишние 18% за эти материалы.
Дата: Среда, 08.06.2016, 14:46 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
slench,
Цитатаslench ()
Не уплачивает ли Заказчик Подрядчику лишние 18% за эти материалы.
не уплачивает.
Дата: Среда, 08.06.2016, 14:50 | Сообщение #
Полковник
Пермь
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Пермь
Сообщений: 193
Репутация:
Статус: Offline
veronika-2, Почему?
Дата: Среда, 08.06.2016, 14:53 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
slench, потому что подрядчик, покупая материалы без НДС, 18% оплачивает в бюджет. сверх купленного. данный вопрос обсуждался, но в несколько другом ракурсе - подрядчик на УСН, зак платит НДС. поищите
Дата: Среда, 08.06.2016, 16:04 | Сообщение #
Полковник
Пермь
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Пермь
Сообщений: 193
Репутация:
Статус: Offline
veronika-2, боюсь показаться назойливой (темы на эту тему, извиняюсь за тавталогию, перечитала) но Вы не могли бы мне объяснить схему движения условных ста рублей потраченных подрядчиком на материалы без НДС, которые в смете С НДС стали 118.
Дата: Пятница, 17.06.2016, 11:10 | Сообщение #
Подполковник
Нефтекамск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Нефтекамск
Сообщений: 112
Репутация:
Статус: Offline
Добрый день. При проверке сметы обнаружила коэффициенты на НР-0,7 и СП-0,9. Организация предоставившая смету работает с УСН. Правильно ли я понимаю, что на НР-0,7 уже не используется, а применяется 0,94 по письму Госстроя от 27.11.2012г. №2536-ИП/12/ГС. Или были уже еще какие-то изменения? И возврат НДС учтен по такой формуле (МАТ+( ЭМ- ПМ))*0,18, что тоже является не верной! На мои замечания получила ответ: "Что организация работает по такой схеме". Подскажите пожалуйста можно ли использовать формулу (МАТ+( ЭМ- ПМ))*0,18 и где найти ей обоснование? Спасибо за внимание.
Дата: Пятница, 17.06.2016, 11:16 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
Цитатаalina_kupa ()
Правильно ли я понимаю, что на НР-0,7 уже не используется, а применяется 0,94 по письму Госстроя от 27.11.2012г. №2536-ИП/12/ГС
правильно
Цитатаalina_kupa ()
"Что организация работает по такой схеме".
ну хотят они занижать стоимость - пусть занижают. главное - не завышают
Дата: Пятница, 17.06.2016, 11:22 | Сообщение #
Подполковник
Нефтекамск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Нефтекамск
Сообщений: 112
Репутация:
Статус: Offline
Цитатаveronika-2 ()
ну хотят они занижать стоимость - пусть занижают. главное - не завышают
Просто не хочется всю эту белиберду подписывать. Глаз режет!!! Пойду повоюю ... значит
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
