Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Вторник, 22.12.2015, 12:31 | Сообщение #
Генерал-майор
Новосибирск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Новосибирск
Сообщений: 394
Репутация:
Статус: Offline
Цитатаveronika-2 ()
внимательнее
ок) Smetniy, нашла в письме Госстроя России № НЗ-6292/10 от 6 октября 2003 года
Добавлено (22.12.2015, 12:31) --------------------------------------------- Соответственно МДС 81-25 : 1.2. В составе норматива сметной прибыли учтены затраты на: - отдельные федеральные, региональные и местные налоги и сборы, в т.ч.: налог на прибыль организаций, налог на имущество, налог на прибыль предприятий и организаций по ставкам, устанавливаемым органами местного самоуправления в размере не выше 5 процентов;
Дата: Вторник, 22.12.2015, 12:34 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаOlgaat ()
нашла в письме Госстроя России № НЗ-6292/10 от 6 октября 2003 года
письмо тут не при чем. первоисточник нужен. МДС.
Дата: Вторник, 22.12.2015, 12:43 | Сообщение #
Генерал-майор
Новосибирск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Новосибирск
Сообщений: 394
Репутация:
Статус: Offline
уф... в МДС указано: "1.2. В составе норматива сметной прибыли учтены затраты на: - отдельные федеральные, региональные и местные налоги и сборы, в т.ч.: налог на прибыль организаций, налог на имущество, налог на прибыль предприятий и организаций по ставкам, устанавливаемым органами местного самоуправления в размере не выше 5 процентов; Т.к. при УСН платится 15% от доход минус расход, поэтому подозреваю, что 0,15 это они и есть.
Дата: Вторник, 22.12.2015, 12:44 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаOlgaat ()
Т.к. при УСН платится 15% от доход минус расход, поэтому подозреваю, что 0,15 это они и есть.
да нет же... не то. при чем тут налог? в письме четко сказано: 0,15 - удельный вес затрат на материалы в постатейной структуре сметной прибыли; Вопрос только на основании чего это определено
Дата: Вторник, 22.12.2015, 13:00 | Сообщение #
Генералиссимус
Москва
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Москва
Сообщений: 4076
Репутация:
Статус: Offline
Цитатаveronika-2 ()
Вопрос только на основании чего это определено
Возможно на основании этого Приказ Минфина России от 15 июня 1998 г. № 25н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» ПБУ 5/98» но про 0,15 там тоже не нашел.
Сообщение отредактировал den795 - Вторник, 22.12.2015, 13:01
Дата: Вторник, 22.12.2015, 13:12 | Сообщение #
Генералиссимус
Новосибирск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Новосибирск
Сообщений: 2089
Репутация:
Статус: Offline
В МДС 81-25.2001 по сметной прибыль этого нет... Интересно откуда взялась эта цифра. Хотелось бы знать чтоб иметь возможность ответить за каждую цифру в смете
Дата: Вторник, 22.12.2015, 13:15 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
Smetniy, ну только на письмо ссылаться.
Дата: Вторник, 22.12.2015, 13:25 | Сообщение #
Генералиссимус
Новосибирск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Новосибирск
Сообщений: 2089
Репутация:
Статус: Offline
veronika-2, я на него и ссылался раньше, теперь вот столкнулся с проверяющей, которая говорит мне, мол, оно отменено и даёт вот эту ссылку http://smetnoedelo.ru/minregion-rf/nz-6292-10-ot-06-10-2003g.html . Я конечно понимаю что по-сути отменён только коэффициент 0,7 из этого письма , заменён на 0,94, но компенсацию никто не отменял... Вот хотелось бы не на это письмо ссылаться а на первоисточники....
Дата: Понедельник, 08.02.2016, 07:40 | Сообщение #
Сержант
Белово
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Белово
Сообщений: 30
Репутация:
Статус: Offline
Здравствуйте! Подскажите, как правильно начислять лимитированные затраты при УСН. Перешли в этом году на УСН, а у заказчиков и Зимнее и Непредвиденные и Технадзор в лимитированных, мне их до формулы или после начислять?
Если с Зимними и непредвиденными более или менее понятно, то с технадзором нет. Технадзор заказчик мне потом выставит с НДС (т.е. 2,14% от стоимости всей сметы), то есть мне его за формулой писать или в формулу добавить?
например ВСЕГО по смете Зимнее удорожание 3,24% Всего с зимним удорожание Непредвиденные 1% Итого с зимним и непредвиденными Технадзор 2,14% Итого с технадзором Расчет затрат на уплату НДС поставщикам (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+ТЕХНАДЗОР+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 ИТОГО ПО СМЕТЕ
Заказчик сам толком ничего не говорит, но сметы аукционные надо оформить правильно.
предложение заказчика составить сметы до ВСЕГО по смете+Расчет затрат на уплату НДС, а в сводном сметном расчете на все сметы уже накручивать лимитированные и в конце ставить договорной коэффициент.
Я считаю, что это неправильно, локальные сметы должны быть сразу составлены правильно и в сводном сметном только плюсоваться.
Сообщение отредактировал platinka - Понедельник, 08.02.2016, 07:43
Дата: Понедельник, 08.02.2016, 09:38 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
Цитатаplatinka ()
Технадзор заказчик мне потом выставит с НДС (т.е. 2,14% от стоимости всей сметы), то есть мне его за формулой писать или в формулу добавить?
а технадзора в смете подрядчика быть не должно )))
Цитатаplatinka ()
Я считаю, что это неправильно, локальные сметы должны быть сразу составлены правильно и в сводном сметном только плюсоваться.
а тут вы не правы
Дата: Понедельник, 08.02.2016, 11:05 | Сообщение #
Сержант
Белово
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Белово
Сообщений: 30
Репутация:
Статус: Offline
veronika-2, у нас выигран аукцион, и заказчик технадзор закладывает в стоимость смет, мы им его потом возвращаем ( в нашем регионе это постоянная практика, тут, как говорится, кто платит - то и заказывает музыку, у нас и выигранный аукцион по твердой цене умудряются отдать не полностью, а потом что-нибудь пересчитать, хотя весь объем работ выполнен строго в соответствии)
все-таки как быть с лимитированными? после или до расчета затрат на уплату НДС считать.
Дата: Понедельник, 08.02.2016, 12:10 | Сообщение #
Генералиссимус
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 5857
Репутация:
Статус: Offline
Цитатаplatinka ()
все-таки как быть с лимитированными? после или до расчета затрат на уплату НДС считать.
после...
Дата: Понедельник, 08.02.2016, 12:10 | Сообщение #
Сержант
Белово
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Белово
Сообщений: 30
Репутация:
Статус: Offline
av_00, спасибо! мне так и удобнее!
Дата: Среда, 01.06.2016, 15:40 | Сообщение #
Лейтенант
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 56
Репутация:
Статус: Offline
Добрый день уважаемые сметчики) Возможно вопрос много раз обсуждался, но нет времени искать подробную информацию (направьте на нужную ветку обсуждения). Заказчик находиться на ОСНО, мы подрядчик-плательщики НДС. Заказчик предоставил смету где в лимитированных указал "НДС 18%(ОЗП+ЭМ+ЗПМ+НР+СП)*0,18. Аргументировал что так и нужно при ОСНО, но я не могу найти подтверждения этой формуле. Наш бухгалтер утверждает что в смете должно стоять НДС18% соответственно и в договоре, а заказчик потом его не берет в расход при бухгалтерском отчете. Прошу подскажите, меня торопят.
Дата: Среда, 01.06.2016, 15:47 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
Цитатаkstepuko ()
Наш бухгалтер утверждает что в смете должно стоять НДС18% соответственно и в договоре
бухгалтер прав.
Цитатаkstepuko ()
предоставил смету где в лимитированных указал "НДС 18%(ОЗП+ЭМ+ЗПМ+НР+СП)*0,18. Аргументировал что так и нужно при ОСНО,
НК РФ. НДС 18%. почему у вас в расчете НДС не фигурирует стоимость материалов - не понятно. материал кто предоставляет вам? заказчик или сами покупаете?
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
