Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Вторник, 03.03.2009, 12:29 | Сообщение #
Майор
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 92
Репутация:
Статус: Offline
что здесь означает "упрощенка"? коэффициенты применяются при упрощенке, на которой сидит заказчик, или если на ней сидит подрядчик. а как быть, если заказчик на упрощенке, а подрядчик - на общей системе налогообложения
Дата: Вторник, 03.03.2009, 12:38 | Сообщение #
Генерал-лейтенант
Питер/затам где может нету и инета
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Питер/затам где может нету и инета
Сообщений: 493
Репутация:
Статус: Offline
Quote (bakun)
что здесь означает "упрощенка"
Все относится к смете, согласованной двумя сторонами.
Quote (bakun)
как быть, если заказчик на упрощенке, а подрядчик - на общей системе налогообложения
терять НДС на возврате ...
Дата: Пятница, 06.03.2009, 13:19 | Сообщение #
Рядовой
Тюмень
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Тюмень
Сообщений: 15
Репутация:
Статус: Offline
Субподрядчик пердоставил сметы на выполнение определенных работ, в конце сметы я обнаружила в разделе"Дополнительные затраты в текущих ценах" вот такую строку: "Возмещение НДС при УСН: 3,8%". Причем во всех четырех предоставленных сметах этот процент был разный. Что это такое сметчик субподрядчика объянить не смог, но уверенно сказал: Так надо! Вот сижу и думаю, что же все таки это такое, и почему мы должны возмещать ему НДС, который они итак не платят, так как работают по упрощенке! Может кто то знает......
Дата: Пятница, 06.03.2009, 13:23 | Сообщение #
Генерал-лейтенант
Питер/затам где может нету и инета
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Питер/затам где может нету и инета
Сообщений: 493
Репутация:
Статус: Offline
Quote (CrazyFrog)
Субподрядчик пердоставил сметы на выполнение определенных работ, в конце сметы я обнаружила в разделе"Дополнительные затраты в текущих ценах" вот такую строку: "Возмещение НДС при УСН: 3,8%".
выложите на сайт-посмотрим вместе.. А про УСН -упрощенку недавно много писали на сайте-чуть не подрались...
Дата: Понедельник, 16.03.2009, 12:23 | Сообщение #
Рядовой
Награды:
Группа: Пользователи
Сообщений: 1
Репутация:
Статус: Offline
Делаю смету (от подрядчика) в ФЕР, использую индексы 1 квартала 2009. Умножаю индекс материалов 5,15 (для Псковской области) на 1,18 (НДС). Ведь в ФЕРах стоимость материалах без НДС, индекс 5,15 то же не учитывает НДС, а материалы покупаем с НДС. Так?!
Дата: Понедельник, 06.04.2009, 13:19 | Сообщение #
Майор
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 55
Репутация:
Статус: Offline
Есть рамочный договор.... Сметы надо составлять поэтапно и оформлять допсоглашения. Первый этап - обследование. Слава богу отчитались!!!!Наступила пора второго этапа. Много-много зданий, в которых надо осуществить определенные работы. Для допсоглашения составляю много локальных смет....Следовательно мне их надо объединить или в ОС или ССР. Мы на УСН. Как правильно прописать суммы по сметам? Сразу взять суммы по локалкам с НДС или отдельной строкой собрать в раздел"Налоги"?
Сообщение отредактировал qazanet - Понедельник, 06.04.2009, 13:21
Дата: Понедельник, 06.04.2009, 13:52 | Сообщение #
Генерал-лейтенант
Великий Новгород
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Великий Новгород
Сообщений: 694
Репутация:
Статус: Offline
В ССР НДС расчитывается как НАЛОГ. А компенсация НДС при УСНО - это не налог, а именно компенсация. Ксли Вам надо составлять именно ОС и ССР, то расчет по компенсации НДС должен быть начислен в ЛС, а в ОС и ССР НДС не начисляется, т.к.его нет. Проще - в ЛС копенсация НДС - то, что Вы заплатите поставщикам, а в ССР - то, что Вы должны заплатить бюджету в виде налога, которого при УСНО нет.
Дата: Понедельник, 13.04.2009, 15:26 | Сообщение #
Рядовой
Награды:
Группа: Пользователи
Сообщений: 1
Репутация:
Статус: Offline
Организация применяет упрощенку 6% с дохода. Получается: Заказчик перечислил аванс, мы купили материалы и закрыли их КС-ками по цене покупки, НО: с суммы полученной от Заказчика мы перечислили налог с дохода 6%, т.е. со всех материалов мы потеряли 6% от стоимости, которые оплатили своими средствами. Существует ли какая-либо компенсация этих процентов, если да, то как она отображается в смете и в КС-ках. Или данный налог заложен в усредненные расценки, если да, то что делать с позициями "Прайс" и "Счет"? Заранее благодарен.
Дата: Понедельник, 13.04.2009, 15:56 | Сообщение #
Генерал-майор
Мурманск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Мурманск
Сообщений: 389
Репутация:
Статус: Offline
может я не правильно понял вы платите доходы или все таки доходы, уменьшенные на величину расходов. Если на доходы то посмотри статью 346,15 НК там ссылки на учет доходов это статьи по моему 249,250,251 но это бухгалтерия
Дата: Понедельник, 13.04.2009, 16:21 | Сообщение #
Генерал-лейтенант
Великий Новгород
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Великий Новгород
Сообщений: 694
Репутация:
Статус: Offline
При составлении смет при упрощенке применяется формула в конце сметы. Входной НДС при упрощенной системе налогообложения: (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,183+СП*0,15)*0,18 А из стоимости материалов и оборудования в смете, учтенных по счетам, НДС исключается. Это и есть компенсация всего входного НДС.
Дата: Понедельник, 13.04.2009, 16:33 | Сообщение #
Генерал-майор
Мурманск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Мурманск
Сообщений: 389
Репутация:
Статус: Offline
А еще на НР и СП 0.7 и 09 письмо 6292 10 марта года по моемому 2003 если надо посмотрю не 3-6292/10 от 06.10.2003
Сообщение отредактировал Roma - Понедельник, 13.04.2009, 16:35
Дата: Понедельник, 13.04.2009, 17:04 | Сообщение #
Майор
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 55
Репутация:
Статус: Offline
Не, ребята! Человек спросил про налог на доходы, не путайте его. Налог на доходы включается в накладные расходы.
14.05.2009 ну вот вчера написала про накладные и весь вечер мучалась. То ли накладные, то ли сметная прибыль. Думала, приду на работу-первым делом посмотрю МДСы. Но....утро вечера мудрее. На форуме все уже и "устаканилось"))
Конечно, же в сметной прибыли
Сообщение отредактировал qazanet - Вторник, 14.04.2009, 04:07
Дата: Понедельник, 13.04.2009, 17:15 | Сообщение #
Генерал-лейтенант
Великий Новгород
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Великий Новгород
Сообщений: 694
Репутация:
Статус: Offline
Quote (Kostin)
Существует ли какая-либо компенсация этих процентов, если да, то как она отображается в смете и в КС-ках
В моем посте ответ на этот вопрос.
Quote (qazanet)
Не, ребята! Человек спросил про налог на доходы, не путайте его. Налог на доходы включается в накладные расходы.
Причем здесь налог на доходы?
В сметах необходимо закладывать компенсацию. Если этого не сделано - жаль, но ничего не поделать. В следующий раз надо не забыть и включить расчет. Можно, конечно, попробовать договориться с заказчиком. Мол, упустили, каемся. Удачи!
Дата: Понедельник, 13.04.2009, 17:45 | Сообщение #
Майор
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 55
Репутация:
Статус: Offline
Селлена, так при том, что Kostin, именно, про это и спрашивал!!!! А совсем не про компенсацию НДС. Это его заблуждение Русским языком написал, что 6% налог на ДОХОДЫ!!! А 6% они заплатила не только за материалы, а вообще со всего ДОХОДА. Но, это уже все за сметой. Это уже финансовый результат в бухгалтерии. Впоне возможно, что он и сам перепутал о чем спрашивал. Но, тем не менее, его вопрос поставлен именно так.
Сообщение отредактировал qazanet - Понедельник, 13.04.2009, 17:51
Дата: Понедельник, 13.04.2009, 19:02 | Сообщение #
Сержант
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 20
Репутация:
Статус: Offline
Из письма Госстроя от 06.10.2003 N НЗ-6292/10. ___ В соответствии с п. 1.2 "Методических указаний по определению сметной прибыли в строительстве" (МДС 81-25.2001) в составе норматива сметной прибыли учтены затраты, связанные с уплатой налога на прибыль предприятий, имущество, а также налог на прибыль предприятий и организаций по ставкам, устанавливаемым органами местного самоуправления в размере не выше 5 процентов. При применении упрощенной системы налогообложения указанные налоги не начисляются и подлежат исключению из нормативов сметной прибыли. При этом единый налог, введенный взамен исключаемых налогов и возмещаемый за счет сметной прибыли, включается в расчет нормативов сметной прибыли.С учетом изложенного при использовании в сметной стоимости работ нормативов сметной прибыли, приведенных в МДС 81-25.2001, к нормативам применяется понижающий коэффициент 0,9 _____ То есть получается, что Ваши 6% учтены в составе сметной прибыли, ставки которой Вы должны брать с К=0,9
Сообщение отредактировал OstWest - Понедельник, 13.04.2009, 19:11
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
