Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Среда, 25.02.2009, 23:33 | Сообщение #
Генерал-лейтенант
Питер/затам где может нету и инета
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Питер/затам где может нету и инета
Сообщений: 493
Репутация:
Статус: Offline
slavalit, выкладываю вам ответы на вопросы от Гранда-уже не помню,как ко мне попало и когда..
slavalit, выкладываю вам ответы на вопросы от Гранда-уже не помню,как ко мне попало и когда..
Именно этот файл, я выкладывал в начале темы , и это не ответы от ГРАНДа, а примеры расчета НДС по упрощенной системе налогообложения из журнала "Консультации и разъяснения №3 (39) 2005г" РЦЦС СПб. А попало оно к Вам не более чем 4 дня назад из моего поста №5 в начале темы.
Сообщение отредактировал slavalit - Четверг, 26.02.2009, 02:12
Дата: Четверг, 26.02.2009, 01:41 | Сообщение #
Генерал-лейтенант
Питер/затам где может нету и инета
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Питер/затам где может нету и инета
Сообщений: 493
Репутация:
Статус: Offline
Вполне возможно,(100% ВАШ-посмотрела дату сохранения!-сдернула с форума-глянула-ничего нового не обнаружила и не вчитывалась.. а нашла по поиску сама у себя) -но там же ответ на вопрос напрямую с 2-мя вариантами расчета!!! вот вам и отдала взад,не обессудьте.. авторство ваше. А читаете вы невнимательно.. Про ЕСН мой ответ не о том был. В прошлом году бух с аудитом пытались "под лупой" просчитать ЕСН из смет в сопоставлении с факт. выплатами... Я сразу отказалась-потому что жалко на это время. После двухдневного составления реестра с выделенным фот и фактом они сдались... Вот они и пытались сопоставить,выделяя аренду и сопоставляя с ЭММ в сметах. Результатом их изысканий был вывод, что запас для ЕСН в сметах почти на 30% превышает фактвыплаты. Сметная зарплата оказалась Выше официалки по орган-ии...Но это другая музыка..не имеющая отношения к упрощенке.[u]
Сообщение отредактировал anja - Четверг, 26.02.2009, 01:53
Дата: Четверг, 26.02.2009, 02:47 | Сообщение #
Инженер-сметчик
Симферополь
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Симферополь
Сообщений: 7566
Репутация:
Статус: Offline
anja, насчет ЕСН согласен, не имеем мы право "потрошить" нормы, иначе пострадает "принцип усреднения" в них заложенный .
Quote (anja)
но там же ответ на вопрос напрямую с 2-мя вариантами расчета!!!
Ответ там дан с позиции бухгалтерской отчетности. Но если при составлении меты неизвестно какие механизмы свои, а какие арендуемые, то получается ответа на вопрос там нет. В первом примере вообще какая то чушь, там получается вот такая формула расчета НДС при упрощенке: НДС=(МАТ+ЭМ+НРотОЗП*0,1932)*0,18+НРотЗПМ*0,18*0,94 Правильность такого расчета вызывает у меня большие сомнения. Дробить НР - это не правильно!!!
С учетом "принципа усреднения", я пока склоняюсь к следующему варианту, как более близкому к правильному на настоящий момент: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 Накладные расходы принимаются с коэффициентом 0,7 (0,94 не накручивается). Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9. А вообще, я думаю для упрощенки в методике расчета сметной стоимости принято слишком много "упрощений". Т.к. все действующие нормы разрабатывались и разрабатываются без учета упрощенки .
glaz58, насчет 0,1712 - это только доля материалов в НР (см. посты №3,4,5 в этой теме)
Сообщение отредактировал slavalit - Четверг, 26.02.2009, 02:48
Дата: Четверг, 26.02.2009, 07:40 | Сообщение #
Генералиссимус
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 2707
Репутация:
Статус: Offline
slavalit, anja- права, В сметах вы не должны делать возмещение..., это бухгалтерия по-счетам-фактурам делает сама..№ счетов 19/68 или 68/19 сводит в балансе. ЭМ не делимая...она = Эм+Зм Вы возьмите в бейте просто любую используемую технику ( экскаватор, кран) в сметную программу, умножьте его на коэф. инфляции по механизмам * 1,18, и посмотрите сразу эту кухню...вживую, а потом без ндс и 0,7 и 0,9, вот получите стоимость.. и будет ли она компенсировать вам реальную стоимость механизма.. это вопрос..
Сообщение отредактировал ufdhbr - Четверг, 26.02.2009, 07:45
Дата: Четверг, 26.02.2009, 08:22 | Сообщение #
Инженер-сметчик
Симферополь
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Симферополь
Сообщений: 7566
Репутация:
Статус: Offline
Quote (ufdhbr)
slavalit, anja- права, В сметах вы не должны делать возмещение..., это бухгалтерия по-счетам-фактурам делает сама..№ счетов 19/68 или 68/19 сводит в балансе. ЭМ не делимая...она = Эм+Зм
Обоснуйте Ваше утверждение, со ссылочками на нормативные документы.
Дата: Четверг, 26.02.2009, 08:50 | Сообщение #
Генералиссимус
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 2707
Репутация:
Статус: Offline
slavalit, это бухгалтерия по-счетам-фактурам делает сама..№ счетов 19/68 или 68/19 сводит в балансе. У бухгалтера спросите..
Добавлено (26.02.2009, 08:50) --------------------------------------------- они выделяют НДС, а потом его на возврат ставят в своих документах в балансе..
Дата: Четверг, 26.02.2009, 09:05 | Сообщение #
Инженер-сметчик
Симферополь
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Симферополь
Сообщений: 7566
Репутация:
Статус: Offline
ufdhbr, я не про бухучет спрашивал . Вы утверждаете, что в смете НДС на стоимость механизмов нужно брать от ЭМ, а не от (ЭМ-ЗПМ). Однако единственный нормативной документ (писсьмо Госстроя № НЗ-6292/10 О порядке определения сметной стоимости работ, выполняемых организациями, работающими по упрощенной системе налогообложения), где отражается этот вопрос, противоречит Вашему утверждению. Вот я и прошу Вас обосновать своё утверждение.
Сообщение отредактировал slavalit - Четверг, 26.02.2009, 09:05
Дата: Четверг, 26.02.2009, 09:16 | Сообщение #
Генералиссимус
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 2707
Репутация:
Статус: Offline
slavalit, я вам повторяю..что экскаватор без экскаваторщика работать не будет.., и так же все механизмы.., что начислять надо на всё.., в счёт-фактуре вам экскаваторщика не выделяют.., з/плата экскаваторщика в самой расценке и сидит...Повторяю сделайте сами анализ. расценки . и посмотрите..
Сообщение отредактировал ufdhbr - Четверг, 26.02.2009, 09:18
Дата: Четверг, 26.02.2009, 09:22 | Сообщение #
Генерал-лейтенант
Питер/затам где может нету и инета
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Питер/затам где может нету и инета
Сообщений: 493
Репутация:
Статус: Offline
Quote (slavalit)
Однако единственный нормативной документ
- А вот и не подеретесь... Раз он единственный-то КАЖДЫЙ ОСТАЕТСЯ ПРИ СВОЕМ МНЕНИИ для решения вопроса приглашаю собраться у меня-шашлык с вином шеф гарантирует...
Дата: Четверг, 26.02.2009, 09:28 | Сообщение #
Генералиссимус
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 2707
Репутация:
Статус: Offline
anja, я уже тоже соглашусь.., буду 1,18 только на ЭМ, без З/П, ндс начислять.., но всё равно расценку увеличу.., так как хоть с ндс хоть без ндс денег за оплату механизмов втч. зарплаты..за проделанный объём работы в расценке не хватает..
Как в предыдущем форуме было.., что смена экскаватора =13 000р= 20 м3, на котлован 20 м3 в смете на 1000 рублей стоимость.., Вот и решайте как руки выкручивать...
Сообщение отредактировал ufdhbr - Четверг, 26.02.2009, 09:29
Дата: Четверг, 26.02.2009, 09:39 | Сообщение #
Инженер-сметчик
Симферополь
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Симферополь
Сообщений: 7566
Репутация:
Статус: Offline
Quote (ufdhbr)
что экскаватор без экскаваторщика работать не будет.., и так же все механизмы..
Зачем мне Ваш экскаватор без экскаваторщика? У нас своих экскаваторов полно и с экскаваторщиками кстати. Это я к тому, не все же арендуют технику, кое у кого и свооя есть .
Quote (anja)
для решения вопроса приглашаю собраться у меня-шашлык с вином шеф гарантирует...
Слишком далеко от Хабаровска до Питера. Да и от Нижнего Тагила не близко .
Дата: Пятница, 27.02.2009, 15:50 | Сообщение #
Полковник
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 186
Репутация:
Статус: Offline
Из руководства к программе... "...«Исключать из итогов з/п машинистов» служит для предотвращения двойного учета оплаты труда рабочих, обслуживающих машины. Поскольку оплата труда рабочих, обслуживающих машины учтена в стоимости маш.-часа машин и механизмов, то для эту строку необходимо исключать из итогов..." Может, поэтому в формуле (ЭМ-ЗПМ)...
Дата: Пятница, 27.02.2009, 16:41 | Сообщение #
Генерал-лейтенант
Питер/затам где может нету и инета
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Питер/затам где может нету и инета
Сообщений: 493
Репутация:
Статус: Offline
Polina, а вы часом не в Барсе енту функцию надыбали..???Это их идея была-индексировать ЭММ как ЭММ-ЗПМ, ох сколько мы навоевались,доказывая что енто единое и неделимое, и индексируется как ЭММ.. раскажите кто-нидь еще, как Вы индексируете ЭММ???
Сообщение отредактировал anja - Пятница, 27.02.2009, 17:44
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
, и это не ответы от ГРАНДа, а примеры расчета НДС по упрощенной системе налогообложения из журнала "Консультации и разъяснения №3 (39) 2005г" РЦЦС СПб. А попало оно к Вам не более чем 4 дня назад из моего поста №5 в начале темы.
Вполне возможно,(100% ВАШ-посмотрела дату сохранения!-сдернула с форума-глянула-ничего нового не обнаружила и не вчитывалась.. а нашла по поиску сама у себя) -но там же ответ на вопрос напрямую с 2-мя вариантами расчета!!! вот вам и отдала взад,не обессудьте.. авторство ваше. 
. 
slavalit, anja- права, В сметах вы не должны делать возмещение..., это бухгалтерия по-счетам-фактурам делает сама..№ счетов 19/68 или 68/19 сводит в балансе. ЭМ не делимая...она = Эм+Зм 
. 
Слишком далеко от Хабаровска до Питера. Да и от Нижнего Тагила не близко