Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
veronika-2, Спасибо, я видел, но как-то про НДС непонятно - должен он быть в смете или нет и в каком объёме... Возмещение входящего НДС - что это такое ?...
Сообщение отредактировал fx - Среда, 02.09.2015, 10:05
Дата: Среда, 02.09.2015, 10:05 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
fx,
Цитатаolegrf ()
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.)
Дата: Среда, 02.09.2015, 10:10 | Сообщение #
Полковник
Москва
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Москва
Сообщений: 226
Репутация:
Статус: Offline
veronika-2, Это-то я видел, но мне непонятно - для чего это, зачем ?...
veronika-2, письмо прочитал, с 3 раза понял - в смете подрядчиков должен начисляться НДС на материалы и ЭМ-ЗПМ с вышеуказанными коэф-тами, это и есть "возмещение" НДС ?
Сообщение отредактировал fx - Среда, 02.09.2015, 10:41
Дата: Среда, 02.09.2015, 10:52 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
fx, да.
Цитатаfx ()
НДС на материалы и ЭМ-ЗПМ с вышеуказанными коэф-тами
там еще нр и сп не забудьте - в них доля материалов присутствует.
Дата: Среда, 02.09.2015, 10:57 | Сообщение #
Полковник
Москва
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Москва
Сообщений: 226
Репутация:
Статус: Offline
veronika-2, Спасибо большое за помощь !
Дата: Вторник, 22.09.2015, 16:25 | Сообщение #
Лейтенант
Тюмень
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Тюмень
Сообщений: 75
Репутация:
Статус: Offline
Добрый день! Помогите разобраться с НДС. Я подрядчик работаю с НДС, у меня есть субподрядчик который работает по УСН, я выставил заказчику выполнение на 118 тыс из них 5 тыс НДС на материалы, мне субподрядчик выставляет те же работы с теми же материалами на 118 тыс без НДС (в КС-2 прописывает компенсация НДС за материалы 5 тыс, в КС-3 нет НДС в счете 118 тыс. без НДС). Получается я уплатил налог 5 тыс. на материалы но еслиб субподрядчик выставил мне эти 5 тыс. то налог был бы 5 тыс - 5 тыс=0. Как правильно работать в данном случае чтоб компенсировать свой НДС за материалы?
Дата: Вторник, 22.09.2015, 16:30 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаРамазан ()
Как правильно работать в данном случае чтоб компенсировать свой НДС за материалы?
какой ваш, если материалы ваш субчик купил?
Дата: Вторник, 22.09.2015, 16:33 | Сообщение #
Лейтенант
Тюмень
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Тюмень
Сообщений: 75
Репутация:
Статус: Offline
veronika-2, да, но я выставляю заказчику этот же материал на 11800 из них в налоговую отдаю 1800, а субподрядчик мне выставляет 11800 без НДС. получается я теряю 1800.
Дата: Среда, 23.09.2015, 06:40 | Сообщение #
Сметчик
Оренбург
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Оренбург
Сообщений: 20512
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаРамазан ()
получается...
в таком случае субчики обычно работают на давальческом материале...
Дата: Среда, 23.09.2015, 06:50 | Сообщение #
Лейтенант
Тюмень
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Тюмень
Сообщений: 75
Репутация:
Статус: Offline
abk63, обычно да, но вот такая ситуация получилась, мне нужно не в убыток сработать, а субподрядчику избежать вопросов со стороны налоговой.
Дата: Среда, 23.09.2015, 06:54 | Сообщение #
Сметчик
Оренбург
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Оренбург
Сообщений: 20512
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаРамазан ()
а субподрядчику избежать вопросов со стороны налоговой.
а какие вопросы к нему со стороны налоговой могут быть?
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
