Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Пятница, 13.03.2015, 14:29 | Сообщение #
Рядовой
Уфа
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Уфа
Сообщений: 9
Репутация:
Статус: Offline
Добрый день. Возник тут вопрос такой. Мы ООО на УСН 6%. Работаем с заказчиком уже. У него работы проходят по капитальному ремонту и текущему. По текущему все нормально, но по капитальному требует НДС 18% в сметах, именно 18%. Первый раз столкнулся как быть и во что это выльется если сделать как он просит? Мы не хотим ввязываться в НДС и закрывать услуги и работы с НДС. Помогите пожалуйста советом.
Дата: Пятница, 13.03.2015, 14:35 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаTutmas ()
Первый раз столкнулся как быть и во что это выльется если сделать как он просит?
вам просто придется уплачивать НДС и заодно вас попросят полностью сменить систему налогооблождения. спросите у вашего буха как это будет выглядеть - они точнее скажут.
Дата: Среда, 15.04.2015, 08:52 | Сообщение #
Генерал-майор
Москва
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Москва
Сообщений: 279
Репутация:
Статус: Offline
МИНИСТЕРСТВОРЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 16 января 2012г. N 1076-08/ДШ-05
С переходом на упрощенную систему налогообложения организации продолжают оплачивать НДС поставщикам строительных материалов, конструкций, оборудования, а также другим организациям за оказание услуг. В целях обеспечения возмещения затрат подрядных организаций по уплате ими НДС при определении сметной стоимости строительства и расчетах за выполненные работы, сумма необходимых средств для покрытия указанных затрат принимается в размере, устанавливаемом законодательством, от сметной стоимости материалов, конструкций и оборудования, включаемых в стоимость строительной продукции. Пример расчетазатрат на уплату НДС при упрощенной системе налогообложения, приведенный в письмеГосстроя России от 06.10.2003 N НЗ-6292/10, носил справочный характер и в настоящее время утратил свое значение. Одновременно сообщается, что вопросы, связанные с оплатой НДС при упрощенной системе налогообложения в расчетных документах, относятся к компетенции налоговых органов и регулируются налоговым законодательством.
Директор Департамента архитектуры, строительства и градостроительной политики Д.В.ШАПОВАЛ
Добавлено (15.04.2015, 08:52) --------------------------------------------- Подниму тему. НДС при УСН не возмещаем? см сообщение 1085
Дата: Среда, 15.04.2015, 09:10 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
H_Elena, возмещаем. почему не возмещаем?
Дата: Среда, 15.04.2015, 09:27 | Сообщение #
Генералиссимус
Новосибирск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Новосибирск
Сообщений: 2089
Репутация:
Статус: Offline
H_Elena, нет покупаем материал по одной цене , а заказчику продаём на 18% дешевле ))
Дата: Среда, 15.04.2015, 10:02 | Сообщение #
Генерал-майор
Москва
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Москва
Сообщений: 279
Репутация:
Статус: Offline
расчет затрат на уплату НДС при упрощенной системе налогообложения, приведенный в письмеГосстроя России от 06.10.2003 N НЗ-6292/10, носил справочный характер и в настоящее время утратил свое значение.
это значит что формула НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 в сметах для упрощенцев уже не применяется?
Дата: Среда, 15.04.2015, 10:04 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
H_Elena, девушка, вы сообщения выше читаете? например вот это
ЦитатаSmetniy ()
окупаем материал по одной цене , а заказчику продаём на 18% дешевле ))
это следует из вашего сообщения. что вы материалы заку продадите в итоге на 18% дешевле. вот директор обрадуется.
Дата: Среда, 15.04.2015, 10:54 | Сообщение #
Генерал-майор
Москва
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Москва
Сообщений: 279
Репутация:
Статус: Offline
Прошу не кидать в меня тапками. Но для «особо одаренных» еще раз. Прикрепляю сметку ( образец, цифры условные) для предприятия на УСН. Уголок куплен в магазине.Такого уголка в ФССЦ нет. Цена в счет-фактуре 42руб за п.м в т.ч. НДС. Скажите что не так. ( всегда удивлялась, как мне казалось, тупым вопросам. А сейчас сама туплю. Заработалась. Это знаете, если раз 50 повторить какое-нибудь слово, начинаешь сомневаться в правильности его произношения)
H_Elena, все не так. делите на 1,18 и в конце возмещение учитываете
Дата: Среда, 15.04.2015, 11:13 | Сообщение #
Генералиссимус
Новосибирск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Новосибирск
Сообщений: 2089
Репутация:
Статус: Offline
H_Elena, МДС 81-33.2004, приложение 6 пункт 12. В состав НР входит покупка канцелярских принадлежностей. Вы авторучку, которой договор подписывали с заказчиком с НДС покупали в магазине? А почему без НДС вам её стоимость заказчик должен возместить ?
Дата: Среда, 10.06.2015, 09:33 | Сообщение #
Лейтенант
Нижневартовск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Нижневартовск
Сообщений: 64
Репутация:
Статус: Offline
Скажите пожалуйста, я ввела формулу компенсации НДС по УСН, в итогах сметы она отображается эта формула, а сам процент пропал! В чем проблема? (материалы перевожу сразу в текущие цены)
Дата: Среда, 10.06.2015, 09:38 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
@nuta, потому что
Цитата@nuta ()
(материалы перевожу сразу в текущие цены)
переведите материалы в базу - и все будет считаться у вас
Дата: Четверг, 18.06.2015, 05:15 | Сообщение #
Полковник
Хабаровск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Хабаровск
Сообщений: 213
Репутация:
Статус: Offline
У меня тот же вопрос, что и у Елены, про упрощенцев. разъяснения ФЦЦС
Порядок включения в сметную документацию средств по уплате налога на добавленную стоимость (НДС) приведен в п. 4.100 Методики определения стоимости строительной продукции на территории Российской Федерации МДС 81-35.2004. В тех случаях, когда по отдельным видам объектов строительства (организациям) законодательством Российской Федерации установлены льготы по уплате НДС, в сводный сметный расчет включаются только средства, необходимые для возмещения затрат под-рядных строительно - монтажных организаций по уплате ими НДС поставщикам материальных ресурсов и другим организациям за оказание услуг. Затраты подрядных организаций на указанные цели определяются по расчету в зависимости от структуры выполняемых строительно - монтажных работ в текущем уровне цен. При этом в указанный расчет включаются материальные ресурсы, учтенные в стоимости машино-часа эксплуатации строительных машин (быстроизнашивающиеся части, смазочные материалы, гидравлическая жидкость, энергоносители). В связи с выходом письма Госстроя от 27.11.2012 № 2536-ИП/12/ГС пример расчета затрат на уплату НДС при упрощенной системе налогообложения, приведенной в письме Госстроя России от 06.10.2003 № НЗ-6292/10, утратил свое значение. Источник: Вестник ценообразования и сметного нормирования №3 2015 (168)
Получается, что должны возмещать НДС по формуле (МАТ+ЭМ-ЗПМ)*0,18 Так или нет?
Вопрос возник в связи с тем, что тендеры выигрывают упрощенцы, а мы бюджет и закрывать мы будем по смете, которую подписали на площадке, поэтому НДС надо прописать сразу.
Дата: Понедельник, 29.06.2015, 21:12 | Сообщение #
Подполковник
Ижевск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Ижевск
Сообщений: 124
Репутация:
Статус: Offline
Вотвот. и я столкнулась с это проблемой ввела в конце сметы формулу, а заказчик говорит что оставляйте только ндс на материалы и машины Позвонив в наш местный центр ценообразования сказали то же самое
Дата: Вторник, 30.06.2015, 07:26 | Сообщение #
Сметчик
Оренбург
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Оренбург
Сообщений: 20512
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаBalabyan ()
ввела в конце сметы формулу, а заказчик говорит что оставляйте только ндс на материалы и машины
а НДС на бумагу, на которой сметы напечатаны заказчик будет компенсировать? ну и другие расходы из НР и СП. МДСы откройте и покажите заказчику, что там тоже есть расходы с НДС
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
