Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Понедельник, 23.01.2023, 11:58 | Сообщение #
Генерал-майор
Владивосток
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Владивосток
Сообщений: 304
Репутация:
Статус: Offline
Добрый вечер. Много очень страниц написано, но не нашла заключения. Нужно ли в смете по ОСН делить стоимость материала (в прайсе без НДС) на 20%, а в итогах накрутить общий НДС 20% на всю смету.
Дата: Понедельник, 23.01.2023, 12:02 | Сообщение #
Генералиссимус
Новороссийск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Новороссийск
Сообщений: 2217
Репутация:
Статус: Offline
MasyaSvet, если в прайсе без НДС, то не делим
Дата: Понедельник, 23.01.2023, 12:04 | Сообщение #
Генерал-майор
Владивосток
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Владивосток
Сообщений: 304
Репутация:
Статус: Offline
ВОТ! Вот и я говорю эксперту что не делим. А можно как-то это документально подтвердить?
Дата: Понедельник, 23.01.2023, 13:19 | Сообщение #
Генералиссимус
Новороссийск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Новороссийск
Сообщений: 2217
Репутация:
Статус: Offline
MasyaSvet, это бухгалтерский вопрос больше. Т.к. сначала поставщику нужно заплатить за товар а потом в бюджет НДС. Т.к. товар закуплен без НДС то по формуле: к оплате НДС = НДС исходящий - НДС входящий будет оплачен исходящий НДС в полном объеме, т.е. который накрутится сверху
Добавлено (23.01.2023, 13:43) --------------------------------------------- Пусть условный товар стоит 120 р./шт. (для простоты расчетов)
Товар куплен с НДС, т.е. 120 р., в том числе НДС 20%=20р., в смету ставим по цене закупки с выделением НДС В смете товар по цене 120/1,2=100 р., НДС по смете - 100*20%=20 руб. Всего цена по смете 100+20 = 120 р. Затраты Подрядчика - закупка - 120 р., в том числе НДС 20%=20р. - оплата НДС в бюджет 20-20=0 р. ВСЕГО затрат Подрядчика 120+0=120 р.
Товар куплен без НДС, т.е. 120 р., в смету ставим по цене закупки В смете товар по цене 120 р., НДС по смете - 120*20%=24 руб. Всего цена по смете 120+24 = 144 р. Затраты Подрядчика - закупка - 120 р., - оплата НДС в бюджет 24-0=24 р. ВСЕГО затрат Подрядчика 120+24=144 р.
Товар куплен без НДС, т.е. 120 р., в смету ставим по цене закупки с выделением НДС В смете товар по цене 120/1,2=100 р., НДС по смете - 100*20%=20 руб. Всего цена по смете 100+20 = 120 р. Затраты Подрядчика - закупка - 120 р. - оплата НДС в бюджет 20-0=20 р. ВСЕГО затрат Подрядчика 120+20=140 р. В последнем случае Подрядчик несет убытки на сумму НДС
Сообщение отредактировал murena12 - Понедельник, 23.01.2023, 13:44
В двух словах: при выигранном аукционе по НМЦК с НДС, при минимальном падении, либо отсутствии падения, при пересчете на УСН, нельзя применить повышающий к-т, для сохранения цены контракта?
Решение суда: "Поскольку Заказчик указал, что стоимость работ включает в себя НДС, необходимо заключить контракт на соответствующих условиях, вне зависимости от применения системы налогообложения участником закупки" (с).
В моей практике бывают такие случаи, что сейчас делать, не пойму?
Дата: Понедельник, 13.03.2023, 13:53 | Сообщение #
olegrf, Последнее Ваше сообщение на эту тему датировано 2009-м годом. После этого вышел приказ №812 от 21.12.2020 и приказ №774 от 11.12.2020, в которых ничего не сказано про материалы соответственно в накладных расходах и сметной прибыли. На каком основании следует компенсировать НДС за материалы в накладных расходах и сметной прибыли при упрощённой системе налогообложения? Есть ли какие-то современные документы на эту тему?
Сообщение отредактировал glaz58 - Воскресенье, 09.04.2023, 13:04
Дата: Понедельник, 03.07.2023, 09:04 | Сообщение #
Полковник
Барнаул
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Барнаул
Сообщений: 155
Репутация:
Статус: Offline
Добрый день, форумчане! Прошу помощи по ССР. Я не занимаюсь сметами уже несколько лет и всё что помнила забыла, и нового не знаю. Попросили помочь - есть сметы и ССР к контракту, выиграли закупку с понижением, мне нужно пересчитать итоги. Если с ЛС я разобралась и в них пересчитала НДС на компенсацию НДС, добавила коэффициент торгов, то как в ССР пересчитать не знаю. Указывается ли компенсация НДС в ССР? Если да, то как посчитать суммы по столбцам видов работ (монтажные, строительные, оборудование)? у меня сметы только в экселе Указывается ли понижение в ССР или только в ЛС? (как его считать вопроса нет))
Добавлено (03.07.2023, 09:05) --------------------------------------------- По форуму искала, ну по крайней мере очень пыталась, гуглила, но видимо мои компетенции уже так упали, что даже не понимаю где и как найти ответ на мой запрос
Дата: Понедельник, 03.07.2023, 09:18 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
Цитатаvroommm ()
Указывается ли компенсация НДС в ССР? Если да, то как посчитать суммы по столбцам видов работ (монтажные, строительные, оборудование)? у меня сметы только в экселе
да. одной строкой без разделения, только всего. либо СМР - общая компенсация, оборудование. и всего.
Цитатаvroommm ()
Указывается ли понижение в ССР или только в ЛС? (как его считать вопроса нет))
я думаю да
Дата: Понедельник, 03.07.2023, 10:12 | Сообщение #
Полковник
Барнаул
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Барнаул
Сообщений: 155
Репутация:
Статус: Offline
veronika-2, получается, если компенсация одной строкой, то и понижение одной? Спасибо за помощь
Дата: Понедельник, 03.07.2023, 10:18 | Сообщение #
Генералиссимус
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 21653
Репутация:
Статус: Offline
vroommm, да
Дата: Среда, 05.07.2023, 08:22 | Сообщение #
Генерал-майор
Москва
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Москва
Сообщений: 279
Репутация:
Статус: Offline
Мы заключили контракт вот с таким сводником.Заказчик не заморачивался
Дата: Понедельник, 13.11.2023, 16:15 | Сообщение #
Рядовой
Нижний Новгород
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Нижний Новгород
Сообщений: 2
Репутация:
Статус: Offline
Добрый день! МОНОГОУВАЖАЕМЫЕ сметчики! глупый вопрос от рядового пользователя, который раз в пятилетку делает несчастный ремонт и сталкивается со сметой. Как посчитать компенсацию НДС при УСН в смете посчитанной с НДС ресурсно-индексным методом?? и что делать со статьей перевозка ?
Сообщение отредактировал Alena1769 - Понедельник, 13.11.2023, 16:15
Дата: Понедельник, 13.11.2023, 16:36 | Сообщение #
Сметчик
Оренбург
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Оренбург
Сообщений: 20512
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаAlena1769 ()
Как посчитать компенсацию НДС при УСН в смете посчитанной с НДС ресурсно-индексным методом
так же как и в БИМ
Дата: Вторник, 14.11.2023, 07:14 | Сообщение #
Генералиссимус
Новосибирск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Новосибирск
Сообщений: 2089
Репутация:
Статус: Offline
ЦитатаAlena1769 ()
компенсацию НДС при УСН в смете посчитанной с НДС ресурсно-индексным методом??
в формуле вместо (ЭМ-ЗПМ) следует писать просто ЭМ т.к. ЗПМ в РИМ не учтена в ЭМ.
ЦитатаAlena1769 ()
и что делать со статьей перевозка
тут спорный вопрос т.к. в перевозке учтена работа машины, бензин , на которые надо НДС и зарплата водителя , на которую НДС не надо. лучше не ставить в формулу, но вид формулы всё равно по согласованию с заказчиком, у каждого заказчика может быть своё представление о правильной формуле.
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
