Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Понедельник, 01.04.2013, 12:41 | Сообщение #
Генералиссимус
Волгодонск
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Волгодонск
Сообщений: 12793
Репутация:
Статус: Offline
yucca74, вы работаете на УСН? или что?
Дата: Понедельник, 01.04.2013, 14:22 | Сообщение #
Рядовой
Екатеринбург
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Екатеринбург
Сообщений: 16
Репутация:
Статус: Offline
да, на УСН, подрядчики
Дата: Понедельник, 01.04.2013, 16:43 | Сообщение #
Лейтенант
Новочеркасск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Новочеркасск
Сообщений: 58
Репутация:
Статус: Offline
Цитата (yucca74)
да, на УСН, подрядчики
вот что не пойму....если вы на УСН, то как у вас так вышло что смета была 94 тыс, добавили НДС (а это 18%) и вышло 111тыс...просто если вы на УСН, то у вас бы смета выросла не на 18%, а меньше...всего то на 3-4 тысячи....ЗАЧЕМ ВЫ ПРИМЕНЯЕТЕ 18 %НДС??? у УСН другой вид расчета..........!!! .вообщем у вас по сути должно быть так(пусть меня поправят форумчане, если ошибаюсь)к нормам НР ставите пониж коэф. 0,94(это для упрощенцев), затем вы переводите цены из базы 2001г в тек. цены, и пишите с учетом понижающ. коэф.(я ставлю тупо цифру полученную путем обратного деления) затем ставите формулу УСН(Упрощённая система налогооблажения) (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 и вконце формулы не забываете умножать на переводной квартальный коэф. в т.ц.2013г. и все. вот прилагаю смету мы ее выйграли на аукционе, она у меня вышла на 2 491 567 руб, а надо согласно контракта на 2 458 087 вот в итогах и мурыжила....
Сообщение отредактировал оничка - Понедельник, 01.04.2013, 16:59
Дата: Понедельник, 01.04.2013, 17:06 | Сообщение #
Лейтенант
Новочеркасск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Новочеркасск
Сообщений: 58
Репутация:
Статус: Offline
и вот эта же смета для НДС, на ту же цифру, тоже путем обратного деления, вышла на нужную цифру(по сути когда говорила о пониж. коэф. имела ввиду подогнать цифру и "обозвать"ее понижением, заказчик не всегда в сметах понимает, но вот фраза ПОНИЖАЮЩ. КОЭФ. действует на них завораживающе.. ИМХО)
Сообщение отредактировал оничка - Понедельник, 01.04.2013, 17:16
Дата: Вторник, 02.04.2013, 08:58 | Сообщение #
Полковник
Пермь
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Пермь
Сообщений: 193
Репутация:
Статус: Offline
Уважаемые коллеги! Не так давно ФАУ ФЦЦС выпустил такое разъяснение:
Заказчик не пропускает в смете возмещение НДС на оборудование, ссылаясь на письма №НЗ-6292/10 от 06.10.2003 г. и №10463-ИП/08 от 08.10.2010 г. Прав ли заказчик?
Ответ: Ответ:С переходом на упрощенную систему налогообложения организации продолжают оплачивать НДС поставщикам строительных материалов, конструкций, оборудования, а также другим организациям за оказание услуг. В целях обеспечения возмещения затрат подрядных организаций по уплате ими НДС при определении сметной стоимости строительства и расчетах за выполненные работы, сумма необходимых средств для покрытия указанных затрат принимается в размере, устанавливаемом законодательством, от сметной стоимости материалов, конструкций и оборудования, включаемых в стоимость строительной продукции. Пример расчета затрат на уплату НДС при упрощенной системе налогообложения, приведенный в письме Госстроя России от 06.10.2003 № НЗ-6292/10, носил справочный характер и в настоящее время утратил свое значение. Одновременно сообщается, что вопросы, связанные с оплатой НДС при упрощенной системе налогообложения в расчетных документах, относятся к компетенции налоговых органов и регулируются налоговым законодательством.Извлечение из письма от 16.01.2012 №1076-08/ДШ-ОГ
Значит ли это что всем известный расчет возмещения затрат по уплате НДС для организаций с УСН больше не действителен?
Теперь нужно считать возмещение только на материалы, конструкции и оборудование?
Сообщение отредактировал slench - Вторник, 02.04.2013, 09:02
Дата: Вторник, 02.04.2013, 10:43 | Сообщение #
Генералиссимус
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 5857
Репутация:
Статус: Offline
Цитата (slench)
Заказчик не пропускает в смете возмещение НДС на оборудование, ссылаясь на письма №НЗ-6292/10 от 06.10.2003 г. и №10463-ИП/08 от 08.10.2010 г.
Цитата (slench)
Значит ли это что всем известный расчет возмещения затрат по уплате НДС для организаций с УСН больше не действителен?
Цитата (slench)
Теперь нужно считать возмещение только на материалы, конструкции и оборудование?
Выдержка для справки:
Письмо Министерства регионального развития РФ от 8 октября 2010 г. N 10463-08/ИП-05:
"Министерством регионального развития Российской Федерации рассмотрено обращение и сообщается следующее. Порядок включения в сметную документацию средств по уплате налога на добавленную стоимость (НДС) приведен в п. 4.100 Методики определения стоимости строительной продукции на территории Российской Федерации МДС 81-35.2004. В тех случаях, когда по отдельным объектам строительства (организаций) законодательством Российской Федерации установлены льготы по уплате НДС, в сводный сметный расчет включаются только средства, необходимые для возмещения затрат подрядных строительно-монтажных организаций по уплате ими НДС поставщикам материальных ресурсов и другим организациям за оказание услуг. С учетом изложенного с переходом на упрощенную систему налогообложения организации продолжают оплачивать НДС поставщикам строительных материалов и конструкций, а также управлениям механизации за предоставляемые услуги. Затраты организаций на указанные цели должны определяться по расчету в зависимости от структуры выполняемых строительно-монтажных работ. Пример указанного расчета затрат на уплату НДС для включения в сметную документацию при упрощенной системе налогообложения приведен в приложении к письму Госстроя России от 06.10.2003 N НЗ-6292/10. ..."
Сообщение отредактировал av_00 - Вторник, 02.04.2013, 10:45
Дата: Вторник, 02.04.2013, 14:04 | Сообщение #
Рядовой
Екатеринбург
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Екатеринбург
Сообщений: 16
Репутация:
Статус: Offline
спасибо большое, всем, кто откликнулся! с ндс все поняла. если смета составлена для усн, все коэффициенты применены, но сумму нужно сделать меньше, в этом случае я как должна сделать? мне не понятно, индекс инфляции я где должна поставить? в формуле, или к позициям?
Дата: Вторник, 02.04.2013, 14:09 | Сообщение #
Рядовой
Екатеринбург
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Екатеринбург
Сообщений: 16
Репутация:
Статус: Offline
прикрепляю, что получилось,, проверьте, пожалуйста!
Здравствуйте . Подскажите пожалуйста куда в ССР правильно отнести затраты по возмещению затрат на уплату НДС для организаций работающих по УСН?
Дата: Вторник, 02.04.2013, 19:50 | Сообщение #
Лейтенант
Новочеркасск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Новочеркасск
Сообщений: 58
Репутация:
Статус: Offline
Цитата (yucca74)
прикрепляю, что получилось,, проверьте, пожалуйста!
в этой смете чето я вообще не увидела формулы для УСН...или 18% НДС а индекс инфляции ставите, если НДС, то пишите перевод в тек. цены с учетом пониж. коэф(пониж. коэф. только в том случае если нужно" подогнать"как у вас изначально в задании было сказано) вот ваши цифры: 10790,62*(5,72*0,612419974)=37800 (те. индекс инфл. ставится до НДС соостветственно и до формулы УСН компенсации)следующая строка пишите НДС 18% (37800*18%=6804) и след строка всего по смете(с учетом НДС)(или с учетом компенсац)=37800+6804=44604.(это расчет для ндс 18%) А вот как у вас получилось так что идет строка 37800, А ЗАТЕМ УЖЕ 4859,62-безо всякого на то обоснования...не ясно!!!что между ними? как вы вышли на эту цифру?
Сообщение отредактировал оничка - Вторник, 02.04.2013, 19:56
Дата: Вторник, 02.04.2013, 20:40 | Сообщение #
Полковник
Пермь
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Пермь
Сообщений: 193
Репутация:
Статус: Offline
Цитата (av_00)
Пример указанного расчета затрат на уплату НДС для включения в сметную документацию при упрощенной системе налогообложения приведен в приложении к письму Госстроя России от 06.10.2003 N НЗ-6292/10.
а в разъяснении пишут что пример расчета утратил свое значение.
Дата: Вторник, 02.04.2013, 21:56 | Сообщение #
Генералиссимус
Награды:
Группа: Проверенные
Сообщений: 5857
Репутация:
Статус: Offline
Цитата (slench)
а в разъяснении пишут что пример расчета утратил свое значение
Выкиньте тогда такое неправильное разъяснение, или под сукно засуньте
Дата: Среда, 03.04.2013, 06:48 | Сообщение #
Полковник
Пермь
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Пермь
Сообщений: 193
Репутация:
Статус: Offline
Цитата (yucca74)
прикрепляю, что получилось,, проверьте, пожалуйста!Прикрепления: 1589381.xls(226Kb)
а что это за странные коэффициенты у вас? ОЗП=1,15; ЭМ=1,15 к расх.; ЗПМ=1,3225; ТЗ=1,15; ТЗМ=1,3225. если это коэффициенты 1,15 и 1,25 при ремонтных работах, аналогичных новому строительству, то к ТЕРр их не нужно применять. По смете, конечно, много вопросов, но вам ведь нужно только концовку проверить?
Дата: Среда, 03.04.2013, 07:58 | Сообщение #
Рядовой
Екатеринбург
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Екатеринбург
Сообщений: 16
Репутация:
Статус: Offline
в данном случае, ндс не предусмотрен (мы всегда без ндс, но бывают исключения). мы на упрощенке. когда я ставлю формулу компенсации ндс, директор говорит, что ее не нужно добавлять. поэтому смету нужно было уменьшить.
Дата: Среда, 03.04.2013, 08:32 | Сообщение #
Полковник
Пермь
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Пермь
Сообщений: 193
Репутация:
Статус: Offline
Видите ли в чем дело.... Вы посчитали свою смету в базисных ценах и получили цифру ИТОГО
10790,62. Умножаете на индекс перевода в текущие к цены к СМР и на свой понижающий коэффициент, иполучаете 37 800 и прибавляете к ней 10790,62 СНОВА - это неправильно.
Сообщение отредактировал slench - Среда, 03.04.2013, 08:39
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
у УСН другой вид расчета..........!!! 
.вообщем у вас по сути должно быть так(пусть меня поправят форумчане, если ошибаюсь)к нормам НР ставите пониж коэф. 0,94(это для упрощенцев), затем вы переводите цены из базы 2001г в тек. цены, и пишите с учетом понижающ. коэф.(я ставлю тупо цифру полученную путем обратного деления) затем ставите формулу УСН(Упрощённая система налогооблажения) (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 и вконце формулы не забываете умножать на переводной квартальный коэф. в т.ц.2013г. и все. вот прилагаю смету мы ее выйграли на аукционе, она у меня вышла на 2 491 567 руб, а надо согласно контракта на 2 458 087 вот в итогах и мурыжила....
ИМХО)
