Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Четверг, 26.09.2013, 10:15 | Сообщение #
Лейтенант
Калуга
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Калуга
Сообщений: 41
Репутация:
Статус: Offline
У нас много чуднОго в нормативах. Но, что имеем…В письме № НЗ-6292/10 указано, что 0,15 - удельный вес затрат на материалы в постатейной структуре сметной прибыли. В письме № 6-174 от 15.03.2004 г. разъяснено, что постатейная структура сметной прибыли по элементам затрат не разработана в связи с отсутствием необходимых данных федерального государственного статистического наблюдения. Наверное, надо использовать 0,15, поскольку ничего другого нет.
Сообщение отредактировал Tanya27 - Четверг, 26.09.2013, 10:16
Дата: Четверг, 26.09.2013, 13:17 | Сообщение #
Майор
Киров
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Киров
Сообщений: 87
Репутация:
Статус: Offline
Господа сметчики!!!Очень нужна помощь.Работаем с РЖД, по упрощенке. Проверяющая инстанция вычеркнула мне возмещение затрат в конце сметы, я предложила применить 1,18 к ЭМ и МАТ, это тоже не разрешили.На вопрос каким образом мне компенсировать наши затраты на приобретение материалов с НДС, мне ничего не ответили и сказали что впервые слышат такое. Подскажите, пожалуйста, документ, где черным по белому написано что так делать необходимо и правильно?
Дата: Четверг, 26.09.2013, 13:19 | Сообщение #
Генералиссимус
Волгодонск
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Волгодонск
Сообщений: 12793
Репутация:
Статус: Offline
Цитата (belaya100500)
Подскажите, пожалуйста, документ, где черным по белому написано что так делать необходимо и правильно?
читаем тему сначала. да и выше упоминалось письмо
Цитата (Tanya27)
№ НЗ-6292/10
Дата: Четверг, 26.09.2013, 14:07 | Сообщение #
Майор
Киров
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Киров
Сообщений: 87
Репутация:
Статус: Offline
Спасибо, письмо как раз то, что нужно!
Дата: Пятница, 27.09.2013, 08:57 | Сообщение #
Рядовой
Drammen
Награды:
Группа: Пользователи
Город: Drammen
Сообщений: 1
Репутация:
Статус: Offline
У меня возникла проблема! В плане у меня 100 т.р идет без НДС смета на 100т.р без НДС и 118т.р. с НДС бухгалтерия пропускает что так, что так но подрядчик работает по упрощенке и приложил расчет получилось 110т.р. Бухгалтерия завернула договор, говорят что немогу оплатить эти 10т.р. так как это не НДС а по плану без НДС всего 100т.р.. Что мне делать подскажите пожалуйста. Кто прав а кто виноват?
Дата: Пятница, 27.09.2013, 09:19 | Сообщение #
Лейтенант
Калуга
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Калуга
Сообщений: 41
Репутация:
Статус: Offline
А за 100 т.р. не хотят работать? Дело не правоте или вине. Надо сначала договариваться. Опять же - заказчик всегда прав... Не вполне понятна и сама ситуация. 118 т.р. с НДС бухгалтерия готова платить? 110 это с компенсацией для УСНО?
Сообщение отредактировал Tanya27 - Пятница, 27.09.2013, 09:22
Дата: Четверг, 10.10.2013, 11:54 | Сообщение #
Полковник
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 180
Репутация:
Статус: Offline
Подскажите если у меня в смете применен индекс на СМР, в формуле на компенсацию я не умножаю на индекс: (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*5,29*0,18 или формула выглядит (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18?
Извините если дублирую вопрос, совсем нет времени читать всю тему..(((
Дата: Четверг, 10.10.2013, 12:04 | Сообщение #
Генералиссимус
Волгодонск
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Волгодонск
Сообщений: 12793
Репутация:
Статус: Offline
libra_l,
Цитатаlibra_l ()
(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*5,29*0,18
Дата: Четверг, 10.10.2013, 12:09 | Сообщение #
Полковник
Ростов-на-Дону
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Ростов-на-Дону
Сообщений: 180
Репутация:
Статус: Offline
спасибо!! ))
Дата: Вторник, 22.10.2013, 14:36 | Сообщение #
Рядовой
Лесной
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Лесной
Сообщений: 3
Репутация:
Статус: Offline
Помогите люди добрые!!!!!!Ничего не могу понять.Мы работаем на УСН,обычно сметы делала с компенсацией по формуле (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18*К-т. Проверка УКСа требует сделать сметы с НДС и убрать понижающие коэффициенты к СП и НР.Но если мы на упрощенке,то формы КС2 и КС3 мне нужно будет делать все равно за минусом суммы НДС??И еще они требуют чтобы все цены были в базовом уровне (у нас они по прайсу),я перевожу их в базу Цена:1,18:3,67(3,62). Получается если я просто уберу НДС из общей суммы сметы,то я потеряю НДС на материалы.(Проверка говорит,что НДС на объекты образования нужно применять обязательно,по какому то приказу...по какому они не сообщают((.Вот пример сметы,скажите что не верно.
ZanoZza, возможно им нужна смета не для того, чтобы с вами договор заключить, а, например, чтобы аукцион объявить... ))
Дата: Пятница, 08.11.2013, 11:54 | Сообщение #
Рядовой
Липецк
Награды:
Группа: Пользователи
Город: Липецк
Сообщений: 5
Репутация:
Статус: Offline
Здравствуйте. Ситуация следующая. Выиграли тендер, смета с НДС, мы на УСН. 1. Сметчики в муниципальном органе не знают про формулу компенсации НДС для усн (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18. Говорят нужно что бы кто то сверху дал рекомендации по применению данной формулы в сметах. Кто может дать такие рекомендации? ФАС, прокуратура, управление кап строительства или кто то еще? 2. Возможно ли оставить смету в том виде котором она есть, кс2 оставить с ндс, а кс3 ндс не выделять, одной строкой на общую сумму, и выставить счет без ндс. Законно ли это. Будут ли проблемы с налоговой, проверяющими органами? Заказчик муниципал, ндс он себе не возмещает.
Дата: Пятница, 08.11.2013, 11:55 | Сообщение #
Генералиссимус
Волгодонск
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Волгодонск
Сообщений: 12793
Репутация:
Статус: Offline
Oleg_P, в этой теме есть письмо с порядком расчета для УСНщиков. читаем тему - сначала
Дата: Среда, 13.11.2013, 12:11 | Сообщение #
Рядовой
Липецк
Награды:
Группа: Пользователи
Город: Липецк
Сообщений: 5
Репутация:
Статус: Offline
А на второй вопрос может кто ответить?
2. Возможно ли оставить смету в том виде котором она есть, кс2 оставить с ндс, а кс3 ндс не выделять, одной строкой на общую сумму, и выставить счет без ндс. Законно ли это. Будут ли проблемы с налоговой, проверяющими органами? Или смета и кс-ки являются основанием для уплаты НДС? Заказчик муниципал, ндс он себе не возмещает.
PS. Я ток начинаю работать, так чт острого не судите если задаю глупый вопрос.
Добавлено (13.11.2013, 12:11) --------------------------------------------- Может кто нить пояснить письмо МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 2 июля 2012 г. N 02-11-08/2467 Что значит : указав в предусматриваемой за итогом сводного сметного расчета графе "Сумма налога на добавленную стоимость": "Без НДС" (а строчка в смете где НДС 18 % куда денется)
"В данном случае подрядчик в соответствии с правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137, должен будет оформить счет-фактуру с внесением в графы 7 и 8 записи: "Без НДС"."
При этом заказчик, обладающий сведениями о том, что операции подрядчика не облагаются НДС, вправе довести данные о произведенной оплате по государственному контракту до сведения соответствующего налогового органа.
Я обязан выставить счет-фактуру без НДС, но поставщик может сообщить в налоговую и она может обязать выплатить НДС?
Сообщение отредактировал Oleg_P - Среда, 13.11.2013, 11:49
Дата: Четверг, 05.12.2013, 17:38 | Сообщение #
Лейтенант
Москва
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Москва
Сообщений: 62
Репутация:
Статус: Offline
Вопрос про 0,94 к Нр и 0,9 к СП. По письму "МИНИСТЕРСТВО РЕГИОНАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИФЕДЕРАЛЬНОЕАГЕНТСТВО ПО СТРОИТЕЛЬСТВУИ ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОМУ ХОЗЯЙСТВУПИСЬМОот 27 ноября 2012 г. N 2536-ИП/12/ГС" сказано что по упрощенке применяется 0,94 к Нр, а про СП ничего не сказано. Нужно ли применять 0,9 к СП, и на что ссылаться?
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
