Ситуация такова. Строительство жилого дома. Работы по благоустройству по графику умными людьми были оставлены на декабрь месяц. Сдача дома 20 декабря. Для того чтобы закрыть объект, Заказчик подписал выпонение декабрём. Реально работы вполнялись в апреле. Отсюда загадочная ситуация для нашей бухгалтерии. 2012 год выполнение по объекту 10 млн, затраты по объекту 1 млн. Т.е. для бухгалтеров это выглядит как доход. Соответственно налог на доходы, налоговая счастлива. Но в 2013-м году выполнения никакого а затрат 9 млн. И налоговая с проверкой грозится прибыть и выяснить с чего такой убыток. Чтобы этого избежать мы на 96-м счету создали резерв на работы по гарантийному письму в кол-ве 9 млн. И вроде бы всё прокатило, но прибыла проверка и потребовала обосновать легальными доводами создание этого резерва. И вот тут мы сели. Как, чем это объяснить? В договоре такого не было. Ну есть вернее обязательства по гарантийному сроку, но это по-моему не подходит... Никто с такой ситуацией не сталкивался? Как выходили из положения?
Провокатор, спасибо, но это несколько не о том. Интересует реальный опыт.
Сообщение отредактировал дорожник - Среда, 04.09.2013, 15:04
Дата: Среда, 04.09.2013, 14:40 | Сообщение #
Генералиссимус
Лакинск
Награды:
Группа: Заблокированные
Город: Лакинск
Сообщений: 1706
Репутация:
Статус: Offline
дорожник, я просто смотрю ни кто не откликнулся вот и решил помочь чем могу... можена форум к бухам закинутся с вопросом?
Дата: Четверг, 05.09.2013, 13:35 | Сообщение #
Генералиссимус
Сочи
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Сочи
Сообщений: 3853
Репутация:
Статус: Offline
Цитата (дорожник)
Работы по благоустройству по графику умными людьми были оставлены на декабрь месяц. Сдача дома 20 декабря. Для того чтобы закрыть объект, Заказчик подписал выпонение декабрём.
Вы деньги когда получили?т В декабре? И все?
Цитата (дорожник)
Реально работы вполнялись в апреле.
И что? Вы выполнили договорные обязательства. С опозданием. Или я может неправильно понял.
Дата: Четверг, 05.09.2013, 13:38 | Сообщение #
Генералиссимус
Армавир
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Армавир
Сообщений: 2316
Репутация:
Статус: Offline
Aleksej, нет, деньги по мере выполнения и получили. Но у бухов то КС-2 с выполнением прошла же.... Да там такая казуистика бухгалтерская, с ума меня сведут эти бухи!
Дата: Четверг, 05.09.2013, 13:42 | Сообщение #
Генералиссимус
Сочи
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Сочи
Сообщений: 3853
Репутация:
Статус: Offline
дорожник, В апреле? Оформите акт о невозможности выполнения этих работ и продленее договора.
Дата: Четверг, 05.09.2013, 13:45 | Сообщение #
Генералиссимус
Армавир
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Армавир
Сообщений: 2316
Репутация:
Статус: Offline
Aleksej, так в том то и дело, что объект у Генподрядчика нашего сдан и закрыт. Всё хорошо у них, никто мне договор не продлит( Шарада полнейшая( решили таки пунктом о гарантийном ремонте прикрыть всё это, хотя ересь полная(
Дата: Четверг, 05.09.2013, 14:10 | Сообщение #
Ценовой инженер
СПб-ЛО
Награды:
Группа: Проверенные
Город: СПб-ЛО
Сообщений: 14460
Репутация:
Статус: Offline
Червяки в голове у бухов.. Ну небух мну.... КС2-это КС2.. без КС3-подтверждения проводки какая ПРИБЫЛЬ или Налогообложение..??? Или ума хватило подписать и КС3? без денег на счету? Это кто ж такой умный, внес в отчет документы,не подтвержденные проводками.. Второй момент.. (за который в меня плевались..) какого черта показывать выполнение на безматериалке в отчетный период.. откуда растет голова у бухов? Просто совет(проверенный) периодически вывозить бухов на строительство и показывать,как выглядят стройматериалы и рабочие..
Дата: Четверг, 05.09.2013, 14:21 | Сообщение #
Генералиссимус
Сочи
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Сочи
Сообщений: 3853
Репутация:
Статус: Offline
vladnik, Бывает. Не все хорошо в королевстве буховском.
Дата: Четверг, 05.09.2013, 14:30 | Сообщение #
Ценовой инженер
СПб-ЛО
Награды:
Группа: Проверенные
Город: СПб-ЛО
Сообщений: 14460
Репутация:
Статус: Offline
если все-же она пришла.. глупость -готовили фиктивные документы на закупки или по договоренности приходовали непоставленные еще материалы на предстоящие работы, создавая задолженность..
Добавлено (05.09.2013, 14:30) --------------------------------------------- вот стоило только ругнуться в их сторону-на счет поступили деньги..за сделанную прошлогоднюю работу.. На кого еще поругаться???
Дата: Четверг, 05.09.2013, 14:40 | Сообщение #
Генералиссимус
Армавир
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Армавир
Сообщений: 2316
Репутация:
Статус: Offline
vladnik, Aleksej, ой( немножко я видимо не правильно объяснила. Как раз чтобы прибыль не показывать мы и создали резерв на 96 счете. А в апреле как раз все затраты на этот резерв и отнесли. Но вот именно обосновать создание этого резерва чем? В договоре то всё гладко, 1.12 заключили 20.12 сдали. Пыталась найти положение о вводе объекта, вроде слышала что какой-то резерв на недоделки оставляют, но не нашла нигде.
Сообщение отредактировал дорожник - Четверг, 05.09.2013, 14:41
Дата: Четверг, 05.09.2013, 14:43 | Сообщение #
Ценовой инженер
СПб-ЛО
Награды:
Группа: Проверенные
Город: СПб-ЛО
Сообщений: 14460
Репутация:
Статус: Offline
Цитата (дорожник)
обосновать создание этого резерва чем
договором на поставку материалов.. ...ну или резерв на погашение запланированного празднования дня дорожника..
Дата: Четверг, 05.09.2013, 14:44 | Сообщение #
Сметчик
Оренбург
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Оренбург
Сообщений: 20512
Репутация:
Статус: Offline
Цитата (дорожник)
Но вот именно обосновать создание этого резерва чем?
гарантийным письмом прикрывались. (печатал и отвозил, договор был 25.12, выполнение от 28.12) что в связи с погодными условиями гарантируем выполнение работ до ... вроде бы так прикрывались. но я особо в бух. кухню не лез. как проводки делали, не знаю. себе дороже.
Дата: Четверг, 05.09.2013, 14:49 | Сообщение #
Ценовой инженер
СПб-ЛО
Награды:
Группа: Проверенные
Город: СПб-ЛО
Сообщений: 14460
Репутация:
Статус: Offline
Цитата (abk63)
гарантийным письмом прикрывались
это приложение, к договору на поставку.. не более. для фискалов не катит.. не юр. документ
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
вот стоило только ругнуться в их сторону-на счет поступили деньги..за сделанную прошлогоднюю работу.. 
