Добрый день. Если компания работает на УСН, то В смете это находит отражение в двух моментах: 1. К Сметной прибыли применяется коэффициент 0,9 2. Возврат налогов при упрощенной системе налогообложения считается по (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,172+СП*0,15)*0,18 (С учетом, что от прайсовых позиций предварительно НДС будет "откручен").
У меня ситуация следующая. Компания применяет общую систему налогообложения, но согласно пункту 1 статьи 145 НК РФ (организации и индивидуальные предприниматели освобождаются от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности 2 млн. руб.)
Как в данном случае мне поступать со сметой? То, что к сметной прибыли применять 0,9 не надо это понятно, но как быть с формулой по НДС?
Дата: Четверг, 24.02.2011, 07:55 | Сообщение #
Генералиссимус
Кемерово
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Кемерово
Сообщений: 11640
Репутация:
Статус: Offline
Thomas, а все остальные пункты (7штук) статьи 145 Вы читали?
Дата: Четверг, 24.02.2011, 08:21 | Сообщение #
Майор
Омск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Омск
Сообщений: 81
Репутация:
Статус: Offline
Quote (СМЕТАНКА53)
а все остальные пункты (7штук) статьи 145 Вы читали?
Да прочитал. п.2. То что данная статья не распрастроняется на подакцизные товары. п.3. Про ввозимые товары. п.4. То что организации в течение 12 месяцев не имеют права на отказ от данного права, и порядок рсторжения и продления. п.5. Про утрату на право. п.6. Про документы подтверждающие право на освобождение. п.7. к п.3. и 4 п.8. Про суммы.
Дата: Четверг, 24.02.2011, 08:27 | Сообщение #
Сметчик
Оренбург
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Оренбург
Сообщений: 20512
Репутация:
Статус: Offline
Quote (Thomas)
Компания применяет общую систему налогообложения
Quote (Thomas)
пункту 1 статьи 145 НК РФ
к Вам не относится, пока официально не перейдете на УСН (от налоговой бумажка должна быть).
Дата: Четверг, 24.02.2011, 08:29 | Сообщение #
Генералиссимус
Кемерово
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Кемерово
Сообщений: 11640
Репутация:
Статус: Offline
Quote (Thomas)
п.6. Про документы подтверждающие право на освобождение.
Есть у Вас такие?
Дата: Четверг, 24.02.2011, 08:33 | Сообщение #
Инженер-сметчик
Симферополь
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Симферополь
Сообщений: 7566
Репутация:
Статус: Offline
Quote (СМЕТАНКА53)
Есть у Вас такие?
а у кого их нет?
Quote (НК РФ)
выписка из бухгалтерского баланса (представляют организации); выписка из книги продаж; выписка из книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций (представляют индивидуальные предприниматели); копия журнала полученных и выставленных счетов-фактур.
Дата: Четверг, 24.02.2011, 08:34 | Сообщение #
Майор
Омск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Омск
Сообщений: 81
Репутация:
Статус: Offline
Quote (abk63)
к Вам не относится, пока официально не перейдете на УСН (от налоговой бумажка должна быть).
Причем здесь УСН? Мы на общей системе. Но под статью попадаем.
Quote (СМЕТАНКА53)
Есть у Вас такие?
Да, все есть, все по закону, уже работаем так. Все документы оформлены.
Дата: Четверг, 24.02.2011, 08:38 | Сообщение #
Сметчик
Оренбург
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Оренбург
Сообщений: 20512
Репутация:
Статус: Offline
кажется тема - кандидат в раздел юмора. или это последствия вчерашнего праздника.
Дата: Четверг, 24.02.2011, 08:41 | Сообщение #
Майор
Омск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Омск
Сообщений: 81
Репутация:
Статус: Offline
Quote (abk63)
кажется тема - кандидат в раздел юмора. или это последствия вчерашнего праздника.
Тема превращается в раздел "По делу может быть что нибудь скажем?"
Дата: Четверг, 24.02.2011, 08:43 | Сообщение #
Генералиссимус
Волгодонск
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Волгодонск
Сообщений: 12793
Репутация:
Статус: Offline
Quote (Thomas)
Причем здесь УСН? Мы на общей системе. Но под статью попадаем.
тогда может объясните суть вашего вопроса? если вы на ОСН, зачем вам формула для компенсации НДС при УСН?
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
