Письмо № НЗ-6292 от 10 06.10.2003, в приложении к этому письму есть пример расчета, но он носит справочный характер (ПИСЬМО от 16 января 2012 г. N 1076-08/ДШ-05 Минрегиона РФ), т.к. основан на старой структуре НР из отмененного МДС 81-4.99.
Возмещение входящего НДС при упрощенке рассчитывается по формуле:
вариант 1: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1712 удельный вес материалов в структуре НР, прил.8 МДС 81–33.2004). Для районов Крайнего севера и приравненных к ним, формула выглядит так: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,182+СП*0,15)*0,18 (здесь 0,182 удельный вес материалов в структуре НР, прил.9 МДС 81–34.2004)
вариант 2: НДС=(МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 (тут 0,1932 это 0,1712 плюс часть удельного веса затрат, на которые начисляется НДС по прил.8 МДС 81–33.2004, см Консультации и разъяснения, №3(39) за 2005 г.) Если у кого есть желание, может вывести эту формулу для районов КС и приравненным к ним и выложить в этой теме.
Сметная прибыль принимается с коэффициентом 0,9 - Письмо Росстроя от 18 ноября 2004 года № АП-5536/06
Остальные коэффициенты к НР и СП также как и для неупрощенцев. В связи с отменой письма 2536-ИП/12/ГС отменяется коэффициент 0,94 к НР и взамен снова вступает в силу коэффициент 0,7 к НР, регламентированный действующим МДС-33
Сообщение отредактировал Sane4ka - Четверг, 23.06.2016, 10:26
Дата: Понедельник, 18.10.2010, 08:23 | Сообщение #
Генералиссимус
Кемерово
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Кемерово
Сообщений: 11640
Репутация:
Статус: Offline
Quote (Милок)
нужно ли из стоимости данных материалов исключать НДС, если ко всей КС2 мы делаем возмещение НДС по формуле
Думаю, что не из стоимости материалов нужно исключать НДС (зачем, если
Quote (Милок)
в счет фактуре в графе НДС стоит прочерк
), а исключить эти материалы из формулы.
Дата: Понедельник, 18.10.2010, 09:00 | Сообщение #
Рядовой
Красноярск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Красноярск
Сообщений: 11
Репутация:
Статус: Offline
Так все-таки я неправильно делаю, применяя формулу НДС к материалам, в которых нет НДС?
Дата: Понедельник, 18.10.2010, 14:27 | Сообщение #
Генералиссимус
Кострома
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Кострома
Сообщений: 1317
Репутация:
Статус: Offline
Милок, Неправильно. Правильно - как в посте 300, а технически проще - как требует заказчик. Т.е., при приведении ВСЕХ материалов в базисные цены рубите их на 1,18, а потом на все возвращаете. Идеологически это неправильно, но вы не плательщик НДС, то что вы себе возмещаете, не идет взаимозачетом по НДС, это просто деньги. А математически будет верно.
Дата: Вторник, 19.10.2010, 05:37 | Сообщение #
Рядовой
Красноярск
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Красноярск
Сообщений: 11
Репутация:
Статус: Offline
act1, спасибо за ответ!
Дата: Вторник, 26.10.2010, 19:25 | Сообщение #
Рядовой
Казань
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Казань
Сообщений: 2
Репутация:
Статус: Offline
Здравствуйте, наша организация работает на упрощенной системе. И всегда было проблемой доказывать заказчику, что смета составленная без НДС ничуть не неввыгоднее сметы с НДС от другой организации, т.к это то же самое, только при заключении договора с нами заказчик заплатит НДС не сейчас нам, а в конце года в налоговой ему примут на эту сумму НДС меньше. Недавно на глаза попалось письмо Госстроя России от 06.10.2003 №НЗ-6292/10 , в нем говориться в том числе и об НДС. Не могу разобраться в примере в этом письме, может это письмо решает проблему о которой писал выше? Упрощенцы, кто в курсе?
Дата: Вторник, 26.10.2010, 19:37 | Сообщение #
Генералиссимус
Волгодонск
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Волгодонск
Сообщений: 12793
Репутация:
Статус: Offline
Quote (gorush)
заказчик заплатит НДС не сейчас нам, а в конце года в налоговой ему примут на эту сумму НДС меньше.
с какого перепугу заказчик получит возврат НДС? потому и старатся не работать с упрощенцами те кто на НДС - никакого вычета они не получают. Но на самом деле - это вопрос к бухгалтерам, а не сметчикам. и к тому же - работая по УСН, вы в счетах ставите - НДС не предусмотреню а то что в мете расчет компенсации по НДС идет - это включается в общую сумму к оплате, отдельно не выделяясь
Дата: Понедельник, 01.11.2010, 08:54 | Сообщение #
Рядовой
Уфа
Награды:
Группа: Пользователи
Город: Уфа
Сообщений: 6
Репутация:
Статус: Offline
Что-то я совсем запутался. Так как же правильно?? (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1932+СП*0,15)*0,18 или (МАТ+(ЭМ-ЗПМ)+НР*0,1712+СП*0,15)*0,18 ??????
Дата: Понедельник, 01.11.2010, 08:59 | Сообщение #
Инженер-сметчик
Симферополь
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Симферополь
Сообщений: 7566
Репутация:
Статус: Offline
David, оба варианта правильны... зависит от заказчика и региона (позиции РЦЦС)... большая часть сметчиков склоняется к первому варианту, меньшая (консервативная, обычно это сметчики заказчика) - ко второму...
Дата: Понедельник, 01.11.2010, 09:03 | Сообщение #
Генералиссимус
Кемерово
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Кемерово
Сообщений: 11640
Репутация:
Статус: Offline
David, если к удельному весу материалов в НР добавить часть удельного веса прочих затрат (0,051*0,4=0,022) , то получится 0,1712+0,022=0,1932
общество с ограниченной ответственностью "Рога и Копыта" (ООО РиК) работает на общем режиме налогообложения
с 1 января 2011г. ООО РиК переходит на УСН
вопрос №1 что делать с переходящими объектами из 2010 в 2011?
вопрос №2 как участвовать в конкурсах которые проходят в 2010г. а работы будут производиться в 2011?
Дата: Среда, 01.12.2010, 11:07 | Сообщение #
Генералиссимус
Волгодонск
Награды:
Группа: Модераторы
Город: Волгодонск
Сообщений: 12793
Репутация:
Статус: Offline
Quote (frentzen)
вопрос №1 что делать с переходящими объектами из 2010 в 2011? вопрос №2 как участвовать в конкурсах которые проходят в 2010г. а работы будут производиться в 2011?
в обоих случаях напрашивается одно - допсоглашение на изменение суммы договора (контракта).
Дата: Среда, 01.12.2010, 12:17 | Сообщение #
Рядовой
Москва
Награды:
Группа: Пользователи
Город: Москва
Сообщений: 7
Репутация:
Статус: Offline
slavalit, а где скачать консультации эти? кроме той выдержки которую Вы залили в тему?
Добавлено (01.12.2010, 11:24) --------------------------------------------- погуглил, не нашел (((
Добавлено (01.12.2010, 11:25) --------------------------------------------- и еще, 0,15*СП это где в МДСе 25 сказано?
Добавлено (01.12.2010, 11:29) --------------------------------------------- и в № НЗ-6292/10 коэффициент 0,183 к тому же ндс - 20%, это уже я так понял не актуально....
блин че делать то??? засранцы запутали всю сметную базу )))
Добавлено (01.12.2010, 11:35) --------------------------------------------- slavalit, вообще спасибо Вам я хоть понял че к чему примерно )))))))))
Добавлено (01.12.2010, 12:17) --------------------------------------------- В МДС 81.33-2004 приложении 8 приведены виды затрат по прочим расходам. Практически по всем видам затрат платиться НДС, и кто это такой умный решил что 5,51 надо умножать на 40% потому, что 40% это часть затрат по которым платиться НДС? там вообще порядка 80% от прочих надо платить НДС, а значит формула меняется:
0,1712 + 0,0551*Доступно только для пользователей = 0,21528 а если 90%, 70, 60, 50, или вообще 78,39 ? где блин сказано про 40% что за легкомысленное поведение у журнала "консультации и разъяснения по вопросам ценообразования и сметного нормирования в строительстве" ??? написали а теперь мы морочимся... ну по крайней мере я... страна недосказанного...
Сообщение отредактировал larolius - Среда, 01.12.2010, 11:36
Дата: Вторник, 07.12.2010, 13:14 | Сообщение #
Рядовой
Санкт-Петербург
Награды:
Группа: Пользователи
Город: Санкт-Петербург
Сообщений: 5
Репутация:
Статус: Offline
Спасибо,коллеги!))))))
Дата: Вторник, 07.12.2010, 19:09 | Сообщение #
Лейтенант
Набережные Челны
Награды:
Группа: Проверенные
Город: Набережные Челны
Сообщений: 71
Репутация:
Статус: Offline
В гранд смете "Лимитированные затраты" пишем формулы
Компенсация НДС при УСН на материалы и механизмы 18% ПИСЬМО ГОССТРОЯ РФ О ПОРЯДКЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СМЕТНОЙ СТОИМОСТИ РАБОТ, ВЫПОЛНЯЕМЫХ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, РАБОТАЮЩИМИ ПО УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ от 6 октября 2003 г. N НЗ-6292/10
на ЭМ - формула: (ЭМ-ЗПМ)*0,18 на материал - формула: МАТ*0,18 на Накладные расходы - формула: НР*0,1712*0,18 на Сметную прибыль - формула: СП*0,15*0,18
в примечании пишем: 17,12% - удельный вес затрат на материалы в постатейной структуре накладных расходов МДС 81–33.2004; 15% - удельный вес затрат на материалы в постатейной структуре сметной прибыли;
Согласно п. 4.5 запрещено размещение материалов попадающих под действие Статьи 1259 и Статьи 1270 ГК РФ, на которые распространяются авторские права правообладателя, без согласования с ним. В случае обнаружения материалов нарушающих права правообладателя просим сообщить через форму обратной связи.
где блин сказано про 40% 